Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета в 2021 году

Покупка недвижимости в ипотеку — процесс долгий и дорогостоящий. Государство старается максимально поддерживать заемщиков и предоставляет им дополнительные возможности. Погашение ранее уплаченных процентов — один из способов получения дополнительных средств. Для этого необходимо правильно заполнить и отправить на проверку 3 декларации IRPEF по ипотеке и купленному имуществу.

Ипотечный вычет

После приобретения недвижимости налогоплательщики могут потребовать возврата ранее уплаченного НДФЛ. Размер удержаний ограничен законом. Давайте подробнее рассмотрим, что такое выплаты и кому они причитаются.

Виды

В текущем году работник и гражданин налогоплательщика, приобретший ипотечное имущество, вправе потребовать следующие виды налоговых вычетов:

1. Выплаченные проценты. К погашению доступно 13% от стоимости использования привлеченных в банке денежных средств.
2. Имущество. Возможно получение 13% от стоимости приобретенного имущества в пределах, установленных законом.

Внимание! Это два отдельных возврата налога. Вы можете организовать их как вместе, так и по одному. Перечисление одного не исключает другого.

Сумма возврата ограничена. Хотя стоимость ипотеки довольно высока, особенно в первые годы действия договора, возможный вычет процентов за год ниже, чем при покупке дома. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после уплаты полного лимита — ипотечный вычет. Возмещению подлежит 13% от суммы, установленной законодательным актом (конкретные цифры приведены ниже). При этом компенсация 3-х НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу будет напрямую зависеть от официальной зарплаты лица, требующего компенсации. Чем выше уплаченный подоходный налог за период, тем больше сумма возврата.

Кому положен

Оплата доступна физическим лицам, которые купили квартиру, дом или землю и регулярно платят НДФЛ. Проще говоря, если заемщик получает хотя бы часть своей «пустой» зарплаты, он может подать заявку на эти выплаты. Организация-работодатель берет на себя обязательство по уплате НДФЛ.

Компенсация не может быть востребована, если для покупки используются государственные субсидии или материальная помощь работодателя. Если квартиру купили близкие родственники (мать, отец, дети, сестры и братья), вы даже не можете требовать компенсации.

Размер

Размер возврата ограничен не только размером уплаченного налога, но и законодательным актом. Согласно действующему кодексу, налогоплательщик может выплатить 13% стоимости покупки недвижимости, такую ​​же сумму, как и стоимость жилищного кредита. За максимальное значение берется:

• 2000000 — стоимость покупки дома;
• 3 000 000 — это платеж банку за пользование ипотечной ссудой (проценты).

Получается, что 260 000 рублей можно вернуть по вычету имущества и 390 000 рублей по ипотечным процентам. Подавать 3 IRPEF в налоговую декларацию можно несколько раз, пока не будут получены все причитающиеся суммы.

Следующее ограничение касается размера заработной платы.

Важно! Размер любой компенсации рассчитывается только из официального дохода, подтвержденного справкой 2 Ирпеф. Часть зарплаты, полученная «в конверте», не учитывается.

Давайте посмотрим на простой пример расчета возврата. Допустим, человек получает 100 000 рублей, налог на прибыль уплачивается только с 10 000, остальное — серая зарплата. Расчет возврата:

• Официальный годовой доход составляет 10 000 * 12 = 120 000.
• Уплаченный НДФЛ — 120 000 * 0,13 = 15 600
• 15 600 — возвращается. Вы можете подавать документы до тех пор, пока общий возврат не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.

Это довольно преувеличенный пример для понимания принципа вычислений. При составлении 3-х НДФЛ по ипотечным процентам учитываются абсолютно все налогооблагаемые доходы: премии, отпускные, надбавки.

В случае, если покупка произошла после 2014 года, налогоплательщик имеет право получить вычеты не только за нее, но и за вещи, приобретенные впоследствии. Кроме того, если сумма затрат меньше 2 000 000, то при расчете компенсации могут быть учтены затраты на отделочные работы, строительство и т.д. — если это новая квартира, полученная с черновой отделкой. Все эти расходы нужно будет подтвердить.

Кроме того, погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным до 2014 года, может быть получено без каких-либо ограничений — в этом случае максимальная сумма в 3 миллиона не применяется.

Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке

Для заполнения 3 НДФЛ по ипотеке и недвижимости, вам потребуется подготовить документы из списка:

Скачать заявку на возврат налогов по 3-й декларации Ирпеф за 2021 год.

Все документы необходимо скопировать, если комплект будет доставлен лично в служебную операционную, или необходимо выполнить сканирование, если требуется удаленная отправка с использованием личной учетной записи. Подробнее читайте здесь.

Пример 3 налоговой декларации

С бланком и образцом 3 НДФЛ для выплаты процентов по ипотеке и недвижимости за 2021 год можно ознакомиться, нажав на соответствующие слова. Форма документов меняется каждый год, необходимо выбрать форму за период, в котором совершалась покупка или выплачивались проценты.

Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ

Заполнение декларации — простой процесс, если у вас есть:

1. Заграничный пасспорт.
2. Документация о принятии продавцом сделки покупателя.
3. Справка о доходах.
4. Свидетельство о праве собственности, DDU, DKP.
5. Информация о размере уплаченных процентов.

Подробные инструкции по заполнению декларации о возврате процентов по ипотеке

Этот алгоритм подскажет, как самостоятельно заполнить 3 налоговую декларацию. Вам просто нужно ввести информацию в описанную форму заявки. В итоге из 13 листов в отчетном 2021 году нужно заполнить только 5.

• Титульная страница. Здесь необходимо ввести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
• Раздел 1. Составлен на основании справки 2 НДФЛ, содержит всю необходимую информацию. Сумма компенсации выплачивается на основании расчетов в Приложении 7 в размере уплаченного налога.
• Раздел 2. Бухгалтерские данные также берутся из отчета о прибылях и убытках. Здесь указаны все суммы, с которых уплачен подоходный налог, его размер.
• Приложение 1. В этом листе вам необходимо правильно ввести название организации-работодателя, ее реквизиты и данные из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
• Приложение 7. Это самая важная часть формы, здесь рассчитывается любой вычет.

Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:

• 1 — тип приобретаемого имущества. Возможные варианты в таблице.

• 2 — это зависит от того, кто отправляет информацию. См. Подробную информацию в таблице

• 3 составлен в соответствии с возможными вариантами, показанными сбоку. Укажите кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возврат.
• 4 — дата документа о получении объекта
• 5, 1.6 — дата государственной регистрации имущества, есть в свидетельстве или выписке из реестра Единого государственного реестра
• 7 — размер доли лица, от имени которого подано заявление.
• 8 — сумма, потраченная на покупку (максимум 2 000 000 рублей).
• 9 — размер уплаченных процентов.
• 1 — заполняется, если оплата за недвижимость уже поступала ранее.
• 3, 2.4 — заполняется, если они уже списаны работодателем.
• 5 — внесена сумма, указанная в подразделе отчета о прибылях и убытках «Налоговая база».
• 6 — стоимость покупки по денежно-кредитной политике.
• 7 — сумма процентов, уплаченных за период.
• 8 — остальное имущество возвращается. Его можно рассчитать, вычтя 2 000 000 ранее полученных платежей и умножив на 0,13.
• 9 — баланс процентов. 3 000 000 минус предыдущие выплаты, умноженные на 0,13.

В случае, если налоговая декларация 3 IRPEF по процентам по ипотеке и собственности не была подана заранее, может быть вычтено максимум 2 000 000 и 3 000 000.

Благодаря этой инструкции вопросов о том, как заполнить декларацию, не так много.

Как подать в налоговую в 2021 году

Пример заполнения 3-х НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить форму вручную. Кроме того, для загрузки доступна программа под названием «Заявление». С его помощью вы можете шаг за шагом заполнить все страницы и в итоге создать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявку на возврат. Если есть ошибки, программа их укажет.

Вы можете подать налоговую декларацию онлайн или лично. Рассмотрим подробнее каждый из способов.

 Онлайн

Вы можете удаленно отправить документацию и форму 3 налоговой декларации IRPEF по ипотеке, следуя алгоритму:

1. Получите пароль в офисе налогоплательщика. Оформляется в территориальной налоговой службе. Требуется паспорт. Доступ будет ИНН.
2. Сгенерируйте и отправьте электронную подпись для подтверждения. ЭЦП используется для подписи декларации. Для его создания вам нужно будет ввести свои паспортные данные и адрес электронной почты. Процесс подтверждения занимает от 1 часа до суток.
3. Заполните декларацию. Данные вводятся поэтапно, некоторые строки заполняются автоматически. Если информация уже была введена таким же образом, расчет также будет выполнен автоматически.
4. Загрузите в программу все подтверждающие документы. Вложения ограничены 20 МБ. Прикрепить архив невозможно. Большие документы, такие как DDU, договоры купли-продажи или ипотеки, лучше всего сканировать с более низким разрешением. Перед отправкой необходимо убедиться, что все важные данные, штампы, маркировки хорошо читаются.
5. Введите данные своей учетной записи и создайте претензию.
6. Отправьте в ответственный отдел.

Личная страница налогоплательщика позволяет вам следить за ходом платежа и деклараций, а также за статусом запроса на возврат. Это позволит своевременно исправлять ошибки, предоставлять дополнительную информацию по запросу обслуживающего персонала.

Оффлайн

Чтобы лично доставить комплект для осмотра, вам понадобятся:

1. Заполните форму одним из возможных способов: от руки или в программе «Декларация». При вводе данных нужно обратить внимание на пример заполнения 3 НДФЛ по ипотеке.
2. Копирование документов. Оригиналы должны быть на складе, обслуживающий персонал при получении может заверить копии, только проверив их.
3. Заполните 3 НДФЛ и заявление на возврат. Формы можно распечатать заранее с нашего веб-сайта или запросить на месте. Для подачи заявки вам потребуются реквизиты вашего карточного счета.
4. Уточняйте часы работы и адрес территориальной инспекции. Вы должны подать заявку на оперзал.

Сотрудники, получившие документы, не имеют права их проверять и, следовательно, не могут сообщать об ошибках. Их работа — просто получить комплект, выписать квитанцию ​​и передать его на экспертизу в инспекционный отдел.

После архивирования, согласно закону, у службы есть 3 месяца на то, чтобы провести кабинетную проверку всей предоставленной информации. По истечении этого срока вам необходимо позвонить на горячую линию или следить за статусом в личном кабинете. Если у сотрудников есть вопросы, они могут связаться с налогоплательщиком напрямую. После завершения проверки данные передаются в налоговые органы, и оплата производится в течение одного месяца. Таким образом, весь цикл от отправки информации до получения денег при отсутствии ошибок занимает 4 месяца.

Была ли эта информация полезна? Будем благодарны за лайк, репост. Дежурный юрист всегда поможет разобраться во всех тонкостях. Пообщайтесь с ним в правом нижнем углу экрана.

Интересную статью о налоговом вычете по ипотеке читайте в нашей последней статье.