Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2021 года

Доход, полученный в России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. В этот доход, в частности, входят деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налогов в бюджет — для начала нужно подать соответствующие документы. Сегодня мы подробнее рассмотрим, какое заявление подавать при продаже квартиры.

требуется декларация о продаже

Декларация о продаже квартиры: необходимо предъявить, какую форму заполнять, образца 2021 года

Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С его помощью продавец заявляет, что он обязан уплатить налог в определенной сумме. При продаже квартиры карта выдается по специальной форме 3-НДФЛ.

Однако это не обязательно во всех ситуациях. Исключение из правила — когда полученный доход освобожден от налога и его не нужно декларировать. В случае отчуждения квартиры это происходит, если продавец до продажи официально владел недвижимостью дольше установленного минимального срока.

Стоит остановиться на том, должен ли пенсионер подавать отчет о продаже — да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют льгот, но в целом отчитываются перед бюджетом.

Важно! Если квартира была передана не по продаже, а, например, по акту дарения, прежний собственник подавать 3-НДФЛ не обязан.

Далее разберемся, нужно ли продавцу подавать документы и нужно ли сообщать о доходах.

Давность обладания, чтобы не платить налог

В первую очередь нужно посмотреть дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрации) указывается в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В этих документах есть строка «на которой в реестре прав Единой государственной собственности (недвижимое имущество) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись №…». — это запрашиваемая дата.

Также может быть два варианта:

  1. Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, нет необходимости платить налог при продаже жилья более 3-х лет на имущество независимо от основания документа.
  2. Если дата регистрации 01.01.2016 и позднее, необходимо проверить причины приобретения жилья на основании документа, в котором квартира была получена.

трехлетний срок собственности устанавливается, если квартира получена в дар или по наследству от одного из близких членов семьи или родственников; приватизацией или арендой. Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которая ему принадлежит, на срок, превышающий установленный минимальный срок (3 или 5 лет), нет необходимости платить налоги и подавать налоговую декларацию на 3 человека. Если он короче (менее трех-пяти лет), необходимо подать декларацию.

очень важно, на кого именно было оформлено жилье. Для подачи декларации имеет значение только период владения продавцом, а не его близкие родственники или члены семьи. Кроме того, владение должно быть непрерывным.

Применяем вычеты

Если существует обязанность по уплате налога, продавец может уменьшить ее, применив налоговый вычет. Есть два варианта удержаний:

  • фиксируется в фиксированной сумме 1 миллион рублей;
  • можно потратить в размере денег, потраченных один раз на покупку этой квартиры.

Алгоритм заявки достаточно простой: фиксированный или расходный вычет вычитается из суммы дохода, полученного от продажи. Затем полученный баланс умножается на ставку налога — в результате получается налог.

Бывают ситуации, когда размер удержания равен или больше суммы дохода. Например, если квартира продается за 950 тысяч рублей, то эта сумма будет полностью покрыта фиксированным вычетом и вам не придется платить налоги. Однако следует помнить, что даже если после применения налогового вычета подлежащий уплате налог равен нулю (или меньше), декларация все равно должна быть представлена.

Важно! В случае налоговых вычетов декларацию необходимо подавать в любом случае — даже если сам налог платить не нужно.

Декларация по подоходному налогу с населения 3

Для декларирования дохода от продажи квартиры подходит только форма 3-НДФЛ. Далее подробнее рассмотрим порядок заполнения 3-й Налоговой декларации при продаже квартиры.

Как заполнить

Форма заполняется при продаже квартиры следующим образом:

  • вручную печатными буквами с черной пастой — этот метод не нравится налоговым органам, так как автоматика не всегда может прочитать эти символы;
  • на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России: вы можете бесплатно скачать программу [urlspan] по этой ссылке [/ urlspan];
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим, как скомпилировать программу. Это очень просто, просто следуйте нашим пошаговым инструкциям:

  1. Скачайте и установите программу. Установка займет не более 10 минут, она происходит автоматически. Инструкции по установке см. Здесь. Также рекомендуем ознакомиться с аннотированием программы.
  2. Откройте программу. Окно «Указать условия» откроется автоматически. Здесь нужно указать тип — 3-НДФЛ; выберите свою инспекцию из списка, укажите подпись налогоплательщика «Другое физическое лицо», оставьте галочку в графе «Доходы» в разделе «Зарегистрировано в справках о доходах).
  3. Следующая вкладка — «Информация о регистранте». Заполняем ФИО, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
  4. Затем выберите «Доход, полученный в Российской Федерации». В окне «Источники оплаты» нажмите на плюс и напишите «Продается квартира». В следующем поле также нажмите на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке необходимо выбрать код 1510. Далее следует сумма продажи квартиры.
  5. Затем установите флажок, если квартира была приобретена после 1 января 2016 года. Поля для ввода кадастровой стоимости объекта станут активными, также для заполнения.
  6. Далее указываем коды отчислений. 901 — по фиксированному вычету в размере 1 000 000 рублей, 903 — по доходу за вычетом расходов, 0 — без удержания. В соседнем поле необходимо указать размер удержания.

Затем вам нужно нажать кнопку «Просмотр», после чего появится заполненная декларация, которую можно сохранить, распечатать и предоставить в налоговую инспекцию.

В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Образец и чистый бланк

Бланк декларации (продажа менее 3 лет и т.д.) размещен на нашем сайте. Кроме того, доступен реальный пример — образец заливки можно скачать здесь.

Внимание! Форма декларации содержит 13 листов, но заполнять их все необязательно.

Ниже приведен список страниц, необходимых для подачи налоговой декларации при продаже квартиры. Мы составляем 3 подоходного налога с физических лиц следующим образом:

  • первый лист «Налоговая декларация…» — страница 001;
  • Раздел 1. Информация о суммах налогов… — стр. 002;
  • Раздел 2. Расчет налоговой базы… — С. 003;
  • Приложение 1. Поступления от источников… — с.004;
  • Приложение 6. Расчет имущественных отчислений — стр. 005.

Всего для готовой выписки потребуется всего 5 листов. Поле для подписи находится на первом листе.

Дополнительные документы

Декларация о продаже квартиры: необходимо предъявить, какую форму заполнять, образца 2021 года

Декларации после продажи квартиры будет недостаточно, необходимо приложить подтверждающие документы. Список документов при подаче декларации выглядит так:

  • паспорт заявителя — требуется непосредственно при предъявлении;
  • документы о продаже квартиры — ДКП, передаточный акт, платежные документы (квитанция или выписка из банка);
  • если применяется вычет расходов — документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (денежная политика, квитанции, банковские выписки).

Важно! Фиксированный вычет в размере 1000000 рублей не требует дополнительного подтверждения какими-либо документами, достаточно указать его применение в декларации.

Процедура налоговой декларации

Если в случае покупки квартиры отсутствуют обязательные сроки и правила подачи документов на вычет, то при продаже квартиры сроки устанавливаются строго. Несоблюдение сроков приведет к начислению процентов и налоговых штрафов. Рассмотрим подробнее характеристики репозитория 3-НДФЛ.

В какую налоговую подавать

Карты будут приниматься во внимание не какой-либо инспекцией, а той, в которой зарегистрирован продавец недвижимости. Если продавец действительно проживает в регионе, отличном от указанного в его регистрации, он должен сначала зарегистрироваться в местной налоговой инспекции, а затем подать декларацию.

Найти необходимую проверку, узнать ее контактные данные можно в специальной службе ФНС России.

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Контрольные периоды для продавцов строго фиксированы. Комплект готовых документов необходимо подать строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором проводился расчет. Например, если квартира продается в 2020 году, крайний срок подачи документов на техосмотр — до 30 апреля 2021 года.

Методы архивирования конечного набора документов стандартны:

  • электронные документы через личный кабинет — самый быстрый способ;
  • по почте — заказным письмом или ценностным письмом (бандеролью);
  • по назначению инспектора — лично.

Полученную сумму необходимо перечислить на налоговый счет до 15 июля. Он не будет автоматически сниматься со счета продавца.

Важно! Когда по договору оплата производится в рассрочку, а выплаты приходятся на разные периоды (годы), необходимо декларировать уплату налога в том году, в котором деньги были фактически получены, а не на будущее.

Санкции представлены в таблице:

Чего не хватает Конец суммы Статья Налогового кодекса РФ
Документы не были доставлены до 30 апреля 5% полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не более 30% 119
Не подавал документов и не платил налоги 20% от начисленной суммы плюс проценты 122
Декларация подана, но НДФЛ не уплачен Штраф на размер налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый потерянный день

Ни 119, ни 122 не подходят

Заключение

Продажа квартиры предполагает появление у продавца определенной суммы дохода. Этот доход продавец должен декларировать сам за свой счет — налоговая служба не может узнать автоматически. Для этих целей любой желающий может самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя представленные подробные инструкции. Если у вас есть какие-либо вопросы по дизайну, вы можете обратиться к дежурному юристу на сайте за помощью через окно в правом нижнем углу экрана.

Подробнее о налоге на имущество для пенсионеров вы можете узнать ниже.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Статьи про российские законы, советы и решения проблем
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: