Инструкция по продаже подаренной квартиры в 2021 году: налог и образцы документов

Нюансы и налоговые последствия сделок с недвижимостью зависят от выбранного сторонами инструмента. При этом немаловажно, на каком основании владелец квартиры приобрел жилье в свое время. Купля-продажа, обмен, акт дарения, залог и завещание осуществляются одинаково только на первый взгляд. Сегодня мы рассмотрим, какие особенности имеет продажа подаренной квартиры и какие последствия ожидать ее участников.

возможна продажа полностью

Инструкция по продаже квартиры подаренной в 2021 году: налоговые документы и образец

Закон предоставляет собственнику право распоряжаться квартирой по своему усмотрению. То же самое и с подаренными квадратными метрами. Прежний хозяин, который подарил дом нынешнему, больше не имеет на него прав.

Это означает:

  • передача жилья не является обременением квартиры;
  • нет необходимости запрашивать согласие дарителя на продажу жилья;
  • вы можете выбрать любой способ отчуждения, в дальнейшем подарить квартиру или продать ее в рамках денежной политики.

Важно! Акт дарения является таким же основанием для приобретения жилья, как денежная политика, дошкольное образование или свидетельство о праве на наследство. О том, как это оформлено, мы писали в этой статье.

Налоги 2021

Продажа квартиры после дарения предполагает особые условия уплаты налога. Как правило, продавец обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода. Остатков бюджета можно избежать двумя способами:

  • при превышении минимального срока владения вообще нет необходимости платить;
  • уменьшить размер дохода можно, применив налоговый вычет.

Внимание! Нерезиденты платят налог в размере 30%, и к ним не применяются вычеты или другие льготы. Чтобы стать резидентом, вам необходимо находиться в России 183 дня в году, в котором была совершена сделка. Интересный рассказ о налоге с продаж на недвижимость в 2021 году можно найти по этой ссылке. Далее рассмотрим, какие особенности расчета налога возникают при продаже подаренной квартиры.

Если в собственности менее 3 или 5 лет

С начала 2016 года вступили в силу новые правила расчета сроков. Если раньше правило было простым: «жилая площадь в собственности больше 3-х лет, поэтому налоги платить не нужно», то теперь многое изменилось. Дата регистрации и основание приобретения жилья имеет значение.

В случае подаренной квартиры действуют следующие правила:

  • если квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового собственника 31 декабря 2015 года и ранее, срок владения составляет 3 года;
  • если дата регистрации более поздняя, ​​но помещение получил близкий родственник — срок также 3 года;
  • если дата регистрации 1 января 2016 г и позднее и квартира была подарена неизвестным родственником, срок владения увеличивается до 5 лет.

Внимание! К близким родственникам относятся лица, перечисленные в п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ. Это родные и официально усыновленные дети и родители, сестры и братья, муж и жена, а также внуки, бабушки и дедушки.

Если квартиру подарил дядя или двоюродный брат, срок владения составит 5 лет. Это необходимо учитывать при расчете срока, в течение которого подаренная квартира может быть продана.

Если квартира будет продана раньше, чем срок владения составит 3 или 5 лет, продавец будет обязан уплатить налоги. Вы можете уменьшить его, используя фиксированный вычет. В этом случае невозможно применить вычет расходов, потому что квартира была подарена, а это означает, что расходы на ее приобретение не возникли.

Формула налогообложения будет следующей:

(D — 1 млн руб.) * 0,13 = НДФЛ,

где это находится

D — доход от продажи квартиры;

Подоходный налог с населения — общая сумма подлежащего уплате налога.

Иногда сумма налога может оказаться отрицательной, если вычет больше полученного дохода. В этом случае налог не уплачивается, но декларация все равно представляется.

Если продавец в браке

Продажа квартиры, подаренной женатому продавцу, не отклоняется от обычной сделки с финансовой точки зрения. Однако с точки зрения долевой собственности есть существенные особенности.

Семейным кодексом установлено, что подарки не принадлежат общему наследству супругов. Если квартира передана мужу по договору дарения, то она считается его личной собственностью:

  • не подлежат разделу в случае развода;
  • деньги от продажи принадлежат личным средствам продавца.

Верховный Суд Российской Федерации придерживается позиции, что имущество, приобретенное на личные средства, также является личным и не подлежит разделу, либо делится с учетом вклада каждого из супругов. Чтобы защитить свои права в случае развода, вы должны доказать, что следующая квартира (машина или другие ценные вещи) была куплена на ваши деньги.

Жилье получено от близкого родственника

Срок исковой давности напрямую зависит от степени родства дарителя и одаряемого. Это касается квартир, зарегистрированных на одаряемого в 2016 году и позже. Если в свидетельстве о праве собственности указана более ранняя дата, родство не имеет значения: срок владения в любом случае составит 3 года.

Налоговое законодательство включает родителей с детьми, бабушек и дедушек с внуками, братьев и сестер как близких родственников. Остальные члены семьи не родственники. Если квартиру подарил близкий родственник, срок владения составляет 3 года, в противном случае — 5 лет. По истечении этого срока налог не может быть уплачен, а декларация не может быть представлена.

При продаже доли

Инструкция по продаже квартиры подаренной в 2021 году: налоговые документы и образец

Продажа подаренной доли в квартире подлежит тем же налоговым правилам, что и любое другое имущество. Подоходный налог рассчитывается по ставке 13%, если период владения короче установленного. Особенности налогового вычета:

  • в случае продажи доли как самостоятельного имущества продавец имеет право вычесть 1 миллион рублей;
  • если продается вся квартира, делится на доли, а продавцов на нее несколько, то вычет 1 млн руб делится на все по их долям.

Пример 1. Отец подарил детям квартиру, которой владел на 1/2 доли. Через 2 года брат продал, и сестра сохранила за собой право на свою долю. По окончании мирового соглашения брат получит право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Пример 2. Мать дала детям квартиру — по 1/2 доли. Два года спустя брат и сестра вместе продали свою квартиру третьему лицу. В декларации каждый из них сможет заявить вычет в размере 500 000 рублей — сумма фиксированного удержания делится пополам.

Совет. Вы продаете акции по разным договорам, поэтому право вычета может быть полностью реализовано, а налоги могут быть максимально снижены.

Процедура

На портале «Ипотеквед» разработана универсальная инструкция по продаже подаренной квартиры и форма договора.

Список документов

Для продажи необходимо собрать стандартный пакет ценных бумаг:

  • выписка из ЕГРН на квартиру (при наличии свидетельства о праве собственности она также понадобится);
  • паспорта сторон;
  • технический паспорт на квартиру;
  • справки загса и отсутствие задолженности;
  • акт дарения — чтобы покупатель мог его прочитать.

После проверки документов составляется договор купли-продажи. Передаточный акт оформляется и подписывается во время фактического перевода жилья.

Образец договора

В договоре содержится обязательная информация:

  • Названия частей, адреса и паспортные данные;
  • подробное описание квартиры с указанием, что продавец получил ее в подарок;
  • цена выкупа, методы и сроки расчета;
  • сроки и способы перевода;
  • если кто продолжает жить в жилище — список таких людей.

Остальные условия остаются на усмотрение сторон. На нашем портале можно скачать образец договора купли-продажи на подаренную площадь и акт купли-продажи, чтобы ничего не забыть.

Порядок действий

Продажа подаренного имущества осуществляется следующим образом:

  1. Стороны готовятся к соглашению: продавец собирает документы и выходит из системы, а вопрос о нахождении средств для оплаты решает покупатель.
  2. После проверки документов договор заполняется и подписывается. Нотариально заверять его не нужно, если это не акция или не мелкий продавец.
  3. При передаче жилья стороны составляют и подписывают передаточный акт. Это даже не нужно сертифицировать.
  4. Документы отправляются через МФЦ для регистрации нового собственника в ЕГРН. На рецепции сотрудник заполнит специальную заявку. Стоимость регистрации — 2000 руб.
  5. В результате регистрации продавцу будет предоставлена ​​копия договора с товарным знаком, а покупатель получит дополнительную выписку из ЕГРН о своем праве на жилище.

Оплата производится в порядке, установленном сторонами в договоре — при регистрации, в рассрочку, в кредит, сейф или наличными, а также иным способом.

Читайте дальше, чтобы узнать, когда вам нужно заверить DCT у нотариуса.

Мне нужно подать заявление

Декларация о продаже подаренной площади предоставляется всегда, если только продавец не освобожден от уплаты обязательных взносов в связи с истечением срока полномочий. Если вы продали свой дом после 3 (5) лет непрерывного владения, вам не нужно подавать налоговую декларацию. В остальных случаях это обязательно. Подробнее о правилах заполнения и подачи 3 НДФЛ читайте по этой ссылке.

Как избежать уплаты налогов

Неуплата обязательного сбора после продажи подаренного имущества повлечет:

  • через три-пять лет владения;
  • при продаже квартиры (доли) менее 1 млн руб.

Если условия не соблюдены, придется заплатить.

Продавцы, получившие жилье по акту дарения, вправе распоряжаться имуществом по своему усмотрению. Пожертвование не накладывает никаких дополнительных ограничений на операции с квартирой. Достаточно заполнить договор, подать документы на регистрацию и оплатить начисленный налог.

Вы также найдете полезной статью о том, как продать дом через агентство недвижимости.

Если у вас есть вопросы по теме статьи, задавайте их в онлайн-чате с дежурным специалистом или используя комментарии.

Mortgage Law благодарит вас за лайк и перепост статьи!

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Статьи про российские законы, советы и решения проблем
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: