Государство дает право любому жителю России получить возврат части потраченной суммы после покупки недвижимости. Компенсация переводится из уже списанной на баланс суммы в виде налога. Важно правильно оформить возврат. Сегодня мы узнаем, как возвращается НДФЛ при покупке квартиры: какая информация вам нужна, куда идти и сколько можно достать.
Как вернуть сумму НДФЛ с покупки квартиры
Кроме того, нам нужны особые налоговые условия:
ВАЖНЫЙ! Если вы введете неправильное название налога, деньги не возвращаются. Считается, что документы были заполнены неправильно. Поэтому очень важно с самого начала оформить возврат подоходного налога с населения, а не НДС.
Кто может получить вычет
Возврат денег за покупку квартиры возможен только при соблюдении определенных условий.
Деньги за приобретенное жилье возвращаются, если:
| Возврат приемлемый | Возврат невозможен |
| Покупатель плательщик налога на прибыль, имеет белую зарплату, с которой регулярно выплачиваются отчисления в бюджет | Покупатель взносов в бюджет не платит, потому что у него черная зарплата. При серой зарплате засчитывается только та часть, которая указана налоговыми органами: официальная |
| Купленное или совместное размещение: квартира, частный дом, комната | Деньги за гараж и голую землю не вернуть |
| Право собственности должно быть зарегистрировано в ЕГРН | Если квартира оплачена, но право еще не зарегистрировано в ЕГРН, возврат не производится |
| При покупке квартиры за DDU деньги могут быть возвращены после подписания акта приема-передачи жилья | Независимо от времени регистрации или оплаты дошкольного образовательного учреждения, только время фактической передачи жилья, даже если весь дом еще не сдан в эксплуатацию |
| Собственные или заемные средства, потраченные на квартиру — ипотека, адресный заем от работодателя | невозможно получить возврат от господдержки (материнский капитал, земельный сертификат и т.д. |
| Если вы купили квартиру у застройщика с черновой отделкой, можно вернуть деньги не только за само жилье, но и за ремонт | Правило не работает, если квартира была куплена на вторичном рынке и подлежала восстановлению после предыдущих владельцев |
ВНИМАНИЕ! Если вы покупаете квартиру у застройщика и в ней нет ремонта, обязательно укажите в акте приема-передачи, что жилье принято с черновой отделкой. Возмещение затрат на ремонт будет одобрено только в этом случае.
Еще одно важное условие — единовременное получение возврата. Правила следующие:
- если квартира была приобретена до 31 декабря 2013 года включительно и уже оформлен возврат — вы не сможете получить возврат повторно при покупке следующей квартиры;
- если право на жилище оформлено позднее (с 1 января 2014 г.), возврат может быть оформлен несколько раз до исчерпания максимальной суммы в 2 000 000 рублей.
Все эти условия необходимо учитывать при возврате.
Сколько денег вернет государство
Индивидуальный размер рассчитывается исходя из реальных затрат, но в максимальных пределах.
Чтобы рассчитать, сколько денег возвращается за покупку квартиры в вашем конкретном случае, вам понадобятся:
- приложить к нему договор купли-продажи и все платежные документы;
- посчитайте фактические затраты на денежно-кредитную политику: сколько они заплатили за жилье;
- если потрачено более 2 миллионов, берем 2 миллиона, если меньше — берем затраты, оговоренные в договоре купли-продажи;
- умножьте эту сумму на 0,13 — полученное число будет суммой денег, которую вы можете получить из бюджета.
Примеры расчета возврата (без НДС) смотрите в таблице ниже:
В расчете есть нюансы: ипотека, пенсионерам и совместное имущество супругов. Мы рассмотрим их ниже.
В ипотеку
Если квартира приобретена в ипотеку, к вычету денежно-кредитной политики добавляется процентный вычет. Максимальная сумма удержания — 3 000 000 рублей. Это дополнительный вычет, он ожидается сверх максимума в 2 миллиона, о котором мы говорили выше.
Как получить возврат процентов:
- После заключения кредитного договора приступайте к выплате кредита.
- В конце года (например, в январе следующего года) получите справку из банка об уплаченных процентах.
- Рассчитайте имеющуюся у вас сумму. Для этого сумму выплачиваемых процентов умножьте на 0,13. Если их размер превышает максимальный, то для расчета берут 3 000 000 рублей.
- Запросите вычет по тем же правилам, что и вычет по основной денежно-кредитной политике.
- Если максимальная сумма не исчерпана (например, в прошлом году выплачено 1 000 000 рублей процентов), повторить операцию в следующем году.
ВАЖНЫЙ! Принимаются только проценты, фактически выплаченные за год. Будущие проценты по графику платежей не принимаются к расчету.
Пенсионеру
Пенсионер имеет право на возврат подоходного налога с населения (не НДС) только в том случае, если он уплачивает его в бюджет. Налог взимается не только с заработной платы, но и с арендной платы за собственность и даже за ее продажу. Другими словами, если вы заплатили 13% налога в свой бюджет в предыдущем периоде, вы имеете право вернуть его, несмотря на пенсионный статус.
Для пенсионеров предусмотрен особый срок окупаемости — 3 года до даты покупки квартиры. Если вы купили квартиру в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ за 2018 год, а также за 2015, 2016 и 2017 годы — если в это время налог был переведен на баланс по любому из ваших доходов.
ВНИМАНИЕ! Пенсии не облагаются НДФЛ, поэтому не могут быть учтены при расчете доходов в налоговом периоде. Пенсии также не облагаются НДС; Возврат этого налога не распространяется на граждан.
Супругам
Если квартира приобретается в общую собственность в браке, максимальный вычет увеличивается с 2 до 4 миллионов. Супруги вправе распределять его между собой по своему желанию. Если муж работает, а жена находится в декретном отпуске (получает только пособие), выгоднее выдать весь вычет мужу, имеющему налогооблагаемую зарплату.
Удержание делится по желанию супругов. Загрузите образец и пустую форму для заполнения.
Подробные инструкции по возврату
Вы можете позаботиться о возврате НДФЛ (не НДС) за год, следующий за операцией с покупкой жилья. Покупка в 2020 году: отправьте документы в 2021 году. При этом вы можете вернуть деньги за год, в котором была приобретена квартира, и, следовательно, на будущие периоды.
Ниже мы подробнее рассмотрим этапы выплаты выкупа при покупке квартиры.
ШАГ 1. Собираем документы
Налогоплательщик должен собрать:
- выписка из ЕГРН на квартиру;
- куплена квартира в вторичном корпусе — ДКП;
- квартира куплена под долевую застройку — требуется ДДУ + акт сдачи-приемки;
- платежные карты: выписки со счетов (при оплате безналичным расчетом), квитанции (при оплате наличными);
- если требуется возмещение затрат на ремонт — подтверждающая документация по ремонту (договоры, сметы, акты, квитанции, квитанции);
- супруги — свидетельство о браке;
- паспорт налогоплательщика;
- справка о доходах за год — форма 2-НДФЛ, составленная работодателем.
На основании собранных документов составляется декларация 3-НДФЛ. Скачать новую форму декларации на квартиры, приобретенные в 2018 году.
Наконец, когда все документы собраны и декларация заполнена, необходимо заполнить заявление на возврат. Загрузите форму по этой ссылке.
Для юридических лиц не нужно заполнять и подавать какие-либо документы о вычете НДС.
ШАГ 2. Подаем документы в инспекцию
Документация передается в инспекцию Федеральной налоговой службы по адресу проживания:
- лично (не забудьте паспорт для подтверждения личности);
- через личный кабинет в системе ФНС.
В случае личных представлений инспектор заранее проверит составление и полноту, а электронное представление сэкономит время.
После подачи пакета документов начнется офисная проверка. Длится 3 месяца, еще месяц разрешен для безналичного перевода денег на счет.
Как получить вычет сразу и не ждать конца года
У частных лиц есть возможность запросить вычет сразу после покупки квартиры, не дожидаясь конца года. После регистрации права в ЕГРН ИФНС подает заявку на подтверждение права на вычет. К заявлению прилагаются те же документы, что и в списке выше, за исключением запроса на вычет.
После проверки IFTS выдает уведомление, которое необходимо отправить работодателю. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ — зарплата увеличится на 13% до полного исчерпания вычета.
Возмещение НДФЛ (не НДС) при покупке квартиры позволяет пополнить семейный бюджет на 13% от понесенных затрат на покупку жилья. Право на получение вычета не ограничено по времени, однако деньги можно вернуть только за 3 предыдущих периода. Если квартира была приобретена в 2016 году, а вычет был выдан только в 2020 году, НДФЛ (не НДС) будет возвращен за 2019, 2018 и 2017 годы. Поэтому рекомендуется не откладывать отправку документов.
Читайте дальше: Вы должны платить пенсионерам отчисления по налогу на имущество.
Если у вас остались вопросы по возврату НДС, спросите нашего юриста в чате.
Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!
