Ипотека и налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2021 году

Привет! Тема нашей сегодняшней встречи — Ипотека и налоговые отчисления. Разберем налоговый вычет по ипотечным процентам. Вы узнаете, что такое налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке (имущественный вычет по ипотеке), как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько стоит вычет процентного налога по ипотеке и как его правильно вернуть.  

Отчисления

Все граждане России, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство позволяет получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, если операция проводилась на территории Российской Федерации.

возможен возврат НДФЛ по целевым кредитам, выданным на покупку жилой недвижимости (квартиры, комнаты, коттеджа и т.д.). Налоговые вычеты позволяют последним сэкономить определенную сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.

Есть две категории:

• базовый вычет;
• погашение процентов по ипотечной ссуде.

Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры по ипотеке. Базовый вычет при покупке ипотечного дома выплачивается согласно п.3 абзаца первого 220 ст. Налоговый кодекс РФ, компенсация процентов — по абзацу четвертому.

Вычет будет доступен при наличии справки на недвижимость.

Максимальная сумма базового вычета — два миллиона. Когда стоимость домов составляет менее двух миллионов, вы можете «получить» эту сумму с помощью других объектов недвижимости.

Так, например, если человек взял квартиру с ипотекой на 5 000 000, то 13% будет начислено всего с двух миллионов рублей. Компенсация составит 260 000 рублей. (2 000 000 * 13%).

Вычет на недвижимость по ипотечным процентам — это компенсация процентов по ипотеке заемщику государством. Вычет процентов по ипотеке зависит от ряда параметров:

• Максимум 390 тысяч (тринадцать процентов от трех миллионов.).
• Налоги с заработной платы заемщика.
• Сумма возврата %.

Заемщик, купивший недвижимость в ипотеку, обязан ежемесячно платить банку проценты. В результате он получит определенную сумму процентов. Он имеет право возвращать с него ежегодно или единовременно 13%, но не более трехсот девяноста тысяч рублей.

Это ограничение распространяется на ипотечные кредиты после 2014 года. До этого срока не существует максимального лимита выплат. Вычет по ипотечному налогу 2014 года — это своего рода граница.

Самый большой вычет легко подсчитать. Добавляем еще триста девяносто (налоговый вычет по ипотечной ссуде) к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру). В итоге получается, что можно получить максимум шестьсот пятьдесят тысяч.

По сути, вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую прибыль от стоимости приобретенного имущества и процентов, выплачиваемых банку.

Кто имеет право:

• граждане России;
• иностранные лица, которые работают в Российской Федерации на законных основаниях и платят налог на прибыль.

Само удержание государство не выплачивает наличными, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь выплачиваются налоги, начисленные на стоимость дома, затем выплачиваются проценты по ипотеке.

Вычет процентов по ипотеке необязательно должен производиться за счет жилищной субсидии. Если квартира приобреталась в ипотеку, и гражданин уже воспользовался вычетом затрат на покупку, проценты могут быть возвращены позже.

Выплата процентов может быть оформлена не только на основании кредитного договора, но и по любому целевому кредиту, направленному на покупку или строительство жилья. Так, например, если вы берете ссуду у работодателя и в контракте указывается, что средства должны быть потрачены на покупку жилой площади, вы также можете предоставить вычет процентов.

Если в договоре об этом ничего не сказано, возврат не может быть получен, даже если деньги потрачены на квартиру (Письмо Минфина № 030405/20053 от 8 апреля 2016 г).

Возмещение при рефинансировании

Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сберегательной кассой), может требовать возврата процентов на основании как первого, так и второго договоров (абзац четвертый пункта 1 статьи 220). Главное, что в новом соглашении прописано, что заем выдан на рефинансирование предыдущего целевого займа.

Пример:

Галеева А.Н купила жилья в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион — накопительное, остальное — заемное). В 2017 году он заключил договор рефинансирования с другим банком (Сбербанк). Получается, что при вычете процентов Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные как по 1-му, так и по 2-му контрактам.

Возмещение при долевой собственности

В случае совместного владения удержание (как стоимости квартиры, так и процентов по ипотеке) делится в соответствии с размером доли каждого собственника. Похожий принцип работает и с действиями мужа и жены. Владелец не может передать свою долю компенсации другому правообладателю.

Каждый супруг имеет право вычесть сумму процентов, начисленных по кредиту. Это не зависит от того, кому именно выписаны платежные документы.

Пособие между супругами распределяется следующим образом:

• если приобретенный товар находится в совместной собственности, применяется абзац второй пункта 1 статьи 220 (в зависимости от размера доли каждого правомочного лица);
• если жилье находится в совместной собственности, вычет определяется пропорционально распределению жилищного вычета между ними (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т д).

Если супруг (а) уже подал заявление о компенсации за другое имущество, другой член семьи может получить только половину вычета (как в отношении процентов, так и основной суммы).

Возмещение при страховке

На этом вычеты собственности не заканчиваются. Также при покупке дома по ипотеке вы можете подать заявление на вычет налога на страхование жизни по ипотеке.

Ипотечный кредит в большинстве банков означает, что заемщик застрахует свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки поднимается довольно приличная сумма. С 2016 года государство разрешило возврат НДФЛ по личному страхованию жизни, но к договору страхования существует ряд требований:

1. Продолжительность от 5 лет.
2. Оплачивает сам заемщик.
3. он гражданин РФ.
4. Существуют официальные налоговые вычеты с заработной платы.

Максимальная сумма данного вычета исчисляется от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.

Как рассчитывается

Из вычета вычитается налоговая база, то есть сумма, с которой был удержан сбор. Размер компенсации соответствует фактически выплаченным процентам (до 3 миллионов рублей). Государство компенсирует ипотекой до 13% от покупки квартиры. Так, например, если в банк уплачены проценты на 200 рублей, можно вернуть 26 рублей.

возможно получение суммы, не превышающей суммы уплаченных налогов. Если в 2016 году по кредиту выплачено 100 рублей, то можно вернуть 13 рублей. Но это возможно только в том случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если в конце года, например, будет начислено 9 рублей, оставшиеся 4 рубля будут перенесены на будущие периоды.

Законодательство не устанавливает ограничений на количество лет погашения. Если кредитный договор подписан на 30 лет, вы можете запросить вычет ежегодно по мере выплаты процентов.

Как зарегистрироваться

Как получить вычет процентов по ипотеке:

• через ИФНС — в конце года, за который производится вычет;
• через работодателя — в течение года, без уплаты комиссии.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет по процентам, уплаченным в 2016 году, лицо должно дождаться конца года и уже в январе 2017 года подать в ИФНС все документы на возврат налога в единой сумме (до 13% уплаченных его в 2016 году).

Или вы можете запросить все необходимые справки в налоговой инспекции и предъявить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически ничего не возвращает, он просто не будет удерживать НДФЛ до тех пор, пока его общая стоимость не достигнет всех процентов, уплаченных в прошлом году.

Что касается вычета процентов по ипотеке, то их единовременная выплата возможна только при полном погашении кредита. Если кредит все еще выплачивается, вычет будет предоставляться ежегодно по ставке 13%, рассчитанной на сумму процентов, выплаченных в течение одного года.

Периодичность выплат ограничена сроком действия договора с банком и составляет 3 000 000 рублей (в результате возврат составит примерно 390 000 рублей).

Документы

Для совершения платежа вам потребуется следующее:

• 3-НДФЛ (скачать) и 2-НДФЛ репортаж;
• заграничный пасспорт;
• запрос на возврат (скачать);
• договор о кредите;
• график платежей;
• ДКП или ДДУ + акт приема-передачи перевода;
• выписка из банка, подтверждающая фактически выплаченные проценты.

Этот сертификат выдается банком-кредитором. Одни организации выпускают его сразу, другие — по требованию заказчика в считанные дни. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Кроме того, Сбербанк не взимает за это комиссию, а ВТБ 24 может взимать комиссию в размере 1000 рублей за срочность.  

Как правило, достаточно справки о выплате процентов. Если налоговый инспектор начинает требовать квитанцию, можно обратиться к письму налоговой службы России № EED43 / 19630 от 22 ноября 2012 г., в котором указано, что достаточно справки о выплате процентов и никаких других платежных документов не требуется.

Оформление через работодателя

Выплата процентов по ипотеке и основного долга может производиться не только через Федеральную налоговую инспекцию (с расчетом общей годовой суммы), но и через компанию-работодателя. В последнем случае используется метод ежемесячной заработной платы. Для использования такой схемы необходимо заказать налоговое свидетельство о праве на компенсацию и предъявить его бухгалтеру на рабочем месте вместе со следующими документами:

• документальное подтверждение права на недвижимость;
• Денежно-кредитная политика для квартиры;
• декларация;
• ипотечные документы.

Эти документы ежегодно представляются работодателю для получения налогового вычета. Если человек менял место работы несколько раз, вероятно, можно будет вернуть деньги за последнее место только в следующем году.

Пример:

Свиридов А.В в 2014 году купил дом за 6 000 000 рублей, 3 000 000 были оплачены по ипотеке Сбербанка, взятой на 14 лет. Процентная ставка по ипотеке составила 1 400 000 руб. Выручка за указанный период составила 940 000 рублей. Основная сумма превышает сумму, из которой может быть произведен вычет. В итоге для расчета берут два миллиона. Сумма возврата составит: 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей (с тела кредита). Размер процентов составит 182 000 рублей. (1400000 * 0,13).

НДФЛ удерживается работодателем 122 200 руб. (940 000 * 0,13). Сумма НДФЛ за год не доходит до возврата налога. Всего в 2015 году Свиридов получит 1 222 тысячи рублей. Оставшиеся 137 800 рублей будут перенесены на новый период. Налоговый вычет по ипотеке в размере 182 000 можно использовать в течение 14 лет (в течение срока действия кредитного договора). Эта компенсация выплачивается, когда проценты возвращаются кредитору.

Каждый год вам необходимо будет получать справку из банка с указанием возврата процентов и предъявлять ее в налоговую инспекцию.

Кто не имеет права на вычет

Невозможно получить вычет:

• люди, которые работают неофициально (нет страхового стажа), то есть без заключения трудового договора с работодателем, и не платят НДФЛ со своей заработной платы;
• лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие по патентной или «упрощенной» системе налогообложения»;
• граждане, ставшие законными собственниками жилых помещений, оплаченных третьими лицами (это подтверждается соответствующими документами — чеками, квитанциями, платежами и т д.);
• лица, ранее истребовавшие компенсацию за тот же объект или другой, стоимость которого превышает два миллиона рублей (или которые применили начисленные проценты меньше).
• взаимозависимые граждане (покупка недвижимости у родителей, братьев, сестер, супругов, детей и опекунов).

Отказ в выплате выплаты процентов по ипотеке также может возникнуть, если заявитель предоставил неточную информацию или предоставил неполный пакет документов, необходимых для зачисления. В этом случае право на возмещение налога на заработную плату возникает после представления недостающих документов или указания верных данных.

Отказ Федеральной налоговой инспекции в предоставлении вычета по ипотечному налогу по иным причинам классифицируется как незаконный акт и может быть обжалован в суде или через вышестоящие налоговые органы.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с субсидированием ипотеки от государства, выплатой ипотечных кредитов из материнского капитала и реструктуризацией ипотечных кредитов с помощью государства, стали дополнительным стимулом для покупки вашего дома в ипотеку.

Надеемся, что из нашей статьи вы все узнали о вычете налога на имущество при ипотеке. Если у вас есть вопросы, ждем их в комментариях.

Для тех, кому нужна юридическая помощь для получения вычета при покупке дома (например, подготовка 3ndfl), у нас есть бесплатная юридическая консультация. Оставьте свой вопрос онлайн-специалисту в форме ниже, и он свяжется с вами в ближайшее время.

Нажимайте кнопки социальных сетей и следите за новостями нашего проекта в списке рассылки.