Как получить налоговый вычет при покупке дачи?

При покупке квартиры или загородного дома собственник имеет право получить налоговый вычет с суммы покупки на условиях, установленных законом.

А другие объекты недвижимости? Можно ли оформить налоговый вычет при покупке дачи в 2021 году?

Налоговый вычет: суть понятия, законодательная база

По закону возможен налоговый вычет при покупке таких вещей, как:

Как видно, приведенный выше список, взятый из письма Минфина No. 05.03.2013 / 32314 от 09.08.2013, про дачу ничего не говорит. Что ж, давайте разберемся с этой проблемой дальше.

Что такое налоговый вычет? Это сумма, на которую уменьшается доход налогоплательщика, облагаемый налогом по ставке 13 %.

В рассчитанную сумму вычета включены следующие виды расходов:

Согласно налоговому законодательству, вычет возможен только при покупке жилых домов и невозможен при покупке жилых домов. Закон разделяет эти понятия.

Жилой дом предназначен для проживания круглый год. Жилой дом подходит только для сезонной жизни, поэтому при покупке такого объекта налоговая база не может быть уменьшена.

Так можно ли получить налоговый вычет при покупке дачи? Да, это возможно, если загородный дом / дом с садом зарегистрирован в земельной книге и зарегистрирован как жилой дом.

Если по документам дача является жилым домом, то для получения вычета ее необходимо перестроить до уровня дома, например, утеплить, сделать канализацию, провести другие коммуникации и т.д.перевод здания в жилое здание должно быть оформлено документально.

При покупке земли помните, что за нее нет отдельного вычета. Затраты на приобретение земли могут быть включены в налоговый вычет только в том случае, если на ней был построен (или изначально куплен) жилой дом.

Если земельный участок приобретается под строительство дачи, а впоследствии на этом участке возводится жилой дом, после завершения строительства собственник может вернуть часть средств, потраченных на строительные и отделочные материалы.

Для этого в обязательном порядке необходимо собрать все квитанции, квитанции, подтверждающие расходы, связанные со строительством и отделкой. Платежные документы необходимо приложить к документам, поданным в налоговые органы для получения вычета.

Кто может получить налоговый вычет?

Официально трудоустроенный совершеннолетний гражданин, который жертвует 13% своего дохода в государственный бюджет, может подать заявление на имущественный вычет. Каждый гражданин имеет право на вычет только один раз.

Ограничения на получение имущественного вычета при покупке жилой недвижимости:

1. Купля-продажа дачи заключалась между родственниками. Список родственников приведен в п.11 п.2 ст. 105.1 Налогового кодекса РФ: это супруги, родители, дети (в том числе усыновленные), братья и сестры (чистокровные и полукровные), опекуны и их подопечные. Если, производя вычет, гражданин скрывает родственные связи с продавцом, ему может быть взыскано возмещение. А в том случае, если заявителю разъяснили процедуру получения вычета и он подтвердил, что не имеет семейных связей с покупателем, может возникнуть ответственность, в том числе уголовная.
2. Для покупки использовалась финансовая помощь от государства или работодателя, например, фонды материнского капитала или государственный грант в рамках программы улучшения жилья.

Если покупатель несовершеннолетний, его родители или законные опекуны имеют право потребовать возврата 13% подоходного налога с населения.

В редакции налогового кодекса, действовавшей до 01.01.2010, не содержалась информация о налоговом вычете на выкупную стоимость земли. Таким образом, возможность включить в налоговый вычет затраты на приобретение земельного участка для строительства ИЖС предоставляется только тем гражданам, которые зарегистрировали право собственности на жилой загородный дом после 1 января 2010 года.

При этом моментом возникновения права на налоговый вычет является дата регистрации права собственности на загородный дом, а дата заключения договора купли-продажи в данном случае значения не имеет.

Может ли получить налоговый вычет пенсионер?

Суть вычета налога на имущество состоит в том, что вернуть часть уплаченных средств могут только те налогоплательщики, которые перечисляют в бюджет 13% своих доходов. Налог соответственно не удерживается из пенсии и удержания не подлежит. Это так?

Сразу отметим, что работающие пенсионеры имеют право требовать удержания в той же сумме, что и другие налогоплательщики. Если пенсионер не работает официально, но получает другой доход, с которого он платит 13% НДФЛ (например, он арендует недвижимость или получает дополнительную негосударственную пенсию), то он также имеет право воспользоваться удержание недвижимого имущества и налог на реституцию такого дохода.

Сложнее обстоит дело с неработающими пенсионерами, которые не получают никаких доходов, кроме государственной пенсии. До 2012 года люди, которые хорошо отдыхали и не имели дохода, кроме пенсии, не могли получать вычеты. Однако с 01.01.2012 в Налоговый кодекс РФ внесен порядок перечисления остатка вычета для граждан, получающих пенсию. В 2021 году пенсионер имеет право перечислить остаток вычета по недвижимости за 3 предыдущих налоговых периода.

Таким образом, независимо от того, когда была приобретена дача, пенсионер может получить вычет за последние 4 календарных года (т.е в 2021 году он может вернуть НДФЛ за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы).

Единственное, что нужно помнить:

1. подавать документы на вычет необходимо не ранее конца календарного года, в котором была приобретена дача. Например, если дачу приобрели в 2018 году, подать заявку на вычет можно только в 2021 году, а возврат налога возможен за 2018-2015 годы).
2. Невозможно получить вычет более чем за последние 4 календарных года. Например, в 2021 году налог за 2014 год возврату не подлежит.

В случае перечисления удержания пенсионер заполняет декларации в обратном порядке. Следовательно, при переносе вычета на 2017-2015 гг. Декларации заполняются в следующей последовательности: 2017, 2016 (на него будут перенесены остатки вычета с 2017 года), 2015 (остатки вычета с 2016 года будут перенесено на него).

Как получить налоговый вычет в 2021 году?

Есть 2 способа получить налоговый вычет:

1. Возврат 13% средств, перечисленных в бюджет, на личный счет в банке.
2. Оформление удержания от работодателя. В этом случае подоходный налог с населения не будет удерживаться из заработной платы работника на основании письменного решения Федеральной налоговой инспекции.

Документы для оформления

Для подачи заявления о возврате налогового вычета вам понадобится следующий пакет документов:

Раньше требовалось письменное обращение налогоплательщика, но с 2015 года это требование отменено. Сегодня основным документом, на основании которого оформляется вычет, является налоговая декларация.

Многих интернет-пользователей интересует, можно ли запросить вычет удаленно? Да, ты можешь. Такую возможность гражданам предоставляет официальный сайт Федеральной налоговой службы. Если налогоплательщик уже зарегистрирован на сайте и открыл лицевой счет, то он может заполнить налоговую декларацию со своего домашнего компьютера и, приложив сканы копий сопроводительных документов, отправить все налоговому инспектору.

Если личный кабинет на сайте ФНС еще не открыт, необходимо предварительно зарегистрироваться на сайте.Для этого зайти в любое отделение налоговой инспекции, предоставить ИНН, паспорт, запросить логин и пароль от личного кабинета.

Сотрудник Агентства по доходам предоставит запрошенные данные, после чего можно будет получить доступ к вашему Личному кабинету на сайте ФНС и подать запрос на создание электронной подписи. Своей электронной подписью гражданин может подать заявление на налоговый вычет онлайн.

Порядок получения

После подачи документов в ФНС сотрудники налоговой инспекции проверят правильность всех данных в течение 3 месяцев и отправят решение в письменной форме налогоплательщику.

При обнаружении несоответствий (например, в налоговой декларации) документы возвращаются налогоплательщику. В этом случае вам необходимо исправить все ошибки и отправить документы повторно. Трехмесячный обратный отсчет начнется с момента подачи измененной декларации.

В случае положительного решения денежные средства на сумму удержания будут переведены на расчетный счет налогоплательщика по указанным им реквизитам. Если гражданин желает получить вычет с места работы, он должен предоставить решение налоговых органов своему работодателю, после чего ему будет выплачиваться заработная плата без удержания подоходного налога с населения.

Размер налогового вычета

Налоговый кодекс ограничивает максимальную сумму покупки любого имущества до 2 миллионов рублей. Это означает, что если вы купили дачу, превышающую указанный лимит, вычет будет рассчитываться исходя из предельно допустимой стоимости, то есть 2 млн рублей, 13% из которых составят 260 тысяч рублей. Эта сумма является лимитом и большую сумму вернуть невозможно.

Можно ли получить вычет при дарении дачи?

При получении дачи по договору дарения получатель дохода, то есть одаренное лицо, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дачу подарят не родственнику, а неизвестному жителю РФ. Когда недвижимость передается в дар близкому родственнику, это право теряется.

Стоимость дачи указывать в документе не обязательно. Для расчета налога и суммы вычета берется примерная рыночная цена коттеджа или кадастровая стоимость. Если в договоре дарения указана стоимость подаренной дачи, допускается снижение цены или ее увеличение в пределах 20% от рыночной стоимости.

Порядок получения вычета на покупку дачи в подарок будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель имеет право обжаловать решение.

Положен ли налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ?

Если жилой дом был построен и зарегистрирован в качестве собственности на землю в СНТ, собственник имеет возможность получить вычет по налогу на недвижимость на тех же условиях и в том же порядке, что и выше.

Но здесь стоит обратить внимание на один нюанс. Земля в СНТ имеет вид разрешенного использования «под садоводство», поэтому спроектировать возведенный на участке объект как «жилой дом» очень сложно. Как правило, такие объекты регистрируются как жилые дома без права регистрации.

Но если в СНТ удалось зарегистрировать жилой дом на земле, то можно получить налоговый вычет. Для этого собственнику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по адресу своего постоянного проживания и предоставить стандартный пакет документов (см. Список выше).

Итак, подведем итог:

1. Все официально принятые на работу граждане имеют право на налоговый вычет.
2. Получить отдельный вычет при покупке земли невозможно.
3. Вычет применяется только к той собственности, которая признана жилыми домами.
4. Безработные пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, могут перенести вычет за предыдущие 3 года.

Видео: Что такое налоговый вычет на дачу, как его получить?