Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Российское законодательство предусматривает возврат налога на прибыль при приобретении недвижимости (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Это пособие предоставляется гражданам с целью улучшения или покупки своего жилья. Как запросить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Что такое имущественный вычет?

Так называется сумма, на которую уменьшается налоговая база. Например, если вы официально трудоустроены, налоговой базой является ваша зарплата, от которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — НДФЛ).

Есть несколько видов удержаний:

При покупке квартиры работник-гражданин имеет право только на имущественный вычет, а его налоговая база уменьшается на сумму вычета.

Если ваш работодатель перечисляет подоходный налог в ваш бюджет, при покупке квартиры или дома вы можете вернуть до 13% от стоимости приобретаемого объекта, включая 13% процентов по ипотеке.

В 2021 году размер базы для исчисления налогового вычета ограничен 2 000 000 руб. Таким образом, максимальная сумма удержания составляет 260 000 рублей.

Кто имеет право?

Законодательство РФ дает право на имущественный вычет при покупке дома только налогоплательщикам — организациям и физическим лицам, которые обязаны платить налоги (ст. 19 Налогового кодекса РФ).

Физические лица должны быть налоговыми резидентами РФ (п.1 ст. 207 Налогового кодекса РФ). Сюда входят граждане, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней непрерывно в течение 12 месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочной поездки за границу (до шести месяцев) для лечения, учебы или работы.

Срок пребывания на территории Российской Федерации не устанавливается для направляемых за границу представителей государственных органов, а также для российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом.

Эти лица считаются налоговыми резидентами, даже если они не находились на территории Российской Федерации только один день в течение года (п. 3 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации).

Чтобы иметь право на налоговый вычет, вы должны получать налогооблагаемый доход. Если у налогоплательщика нет дохода, он не сможет воспользоваться правом вычета.

Имущественный вычет предоставляется только собственникам. Если вы купили квартиру другому человеку, но сами не стали ее собственником, вычет не получит ни покупатель, ни новый собственник.

Исключение составляет случай приобретения жилья в собственность детям или несовершеннолетним подопечным либо строительство для них жилья (п. 6 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Если квартиру купили супруги и жилье перешло в их совместную собственность, то на вычет до 2 000 000 рублей могут претендовать оба.

При этом совладелец, не подававший вычет, сохраняет за собой право завершить вычет имущества за другой жилой объект.

Это правило применяется только в том случае, если права собственности были выданы после 01.01.2014.

Для вещей, приобретенных до указанного срока, сумма вычета распределяется между супругами согласно их письменному запросу.

Однако если имущество было зарегистрировано супружеской парой в общей долевой собственности, то каждый супруг получит вычет в размере понесенных им расходов.

За какой период можно получить?

вычет из дохода может быть произведен за 3 года до даты подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Сколько раз можно получить?

Вычет при покупке жилой площади можно получить только один раз в жизни. Предполагается, что единовременный платеж используется полностью. Налогоплательщик теряет право повторно использовать вычет только после получения всей суммы.

Например, если человек купил квартиру на 1,5 миллиона рублей, он может снова обратиться за вычетом при покупке другой квартиры или при строительстве дома, но в размере, не превышающем 500 000 рублей.

Передача части неиспользованного имущественного вычета возможна только в случае покупки или строительства дома, но не распространяется на проценты по ипотеке. Вычет процентов по ипотеке можно получить только один раз, даже если вычеты не достигают максимального предела.

Не производится вычетов собственности на часть стоимости жилого объекта, оплаченную другими лицами (в том числе работодателем) или материнским капиталом, а также в случае приобретения недвижимости у взаимозависимых лиц (в их число входят супруга, родители / усыновители / опекуны), дети, братья и сестры (полные и неполные).

Условия

Условия получения вычета:

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры?

Возможны 2 варианта оформления вычета на покупку или строительство жилья:

В первом случае соискатель будет получать средства через налоговые органы, во втором — через работодателя в виде дополнительных ежемесячных выплат к заработной плате.

Процедура возврата средств через налоговую службу: пошаговая инструкция

Опишем шаги процедуры один за другим:

1. Сборник документов (список ниже).
2. Подача документов в налоговую. Это можно сделать лично, доставив документы инспектору, который проверит полноту и правильность их составления, или отправив письмо по почте с уведомлением, приложив список документов. При получении письма налоговый инспектор сверяет документы с описью, затем подписывает уведомление, тем самым подтверждая получение.
3. Обработка документов налоговыми органами (максимальный срок — 3 месяца). После проверки заявителю отправляется письменное сообщение о его результатах.

Если ответ положительный, его необходимо подать в бухгалтерию вместе с заявлением о налоговом вычете.

На основании полученных документов и заявления работодатель будет производить дополнительную ежемесячную выплату суммы НДФЛ до полного возврата суммы удержания.

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Для оформления вычета вам потребуются:

Если вычет предусмотрен при покупке земельного участка, возврат денежных средств может быть получен только после завершения строительства и регистрации прав на дом.

Как подать декларацию онлайн?

С 1 июля 2015 года у налогоплательщиков появилась возможность подать декларацию 3-НДФЛ в электронном формате на сайте https://www.nalog.ru/ через «Личный кабинет налогоплательщика».

Вместе с декларацией можно подать в налоговую инспекцию как документы, так и заявление на возврат налога.

Для доступа к возможностям ФНС России необходимо зарегистрировать «Личный кабинет» на сайте https://www.nalog.ru/, что позволит без обращения в налоговый орган: подавать декларации о доходах, знать наличие / отсутствие долгов перед бюджетом, регистрировать юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, записываться на прием к инспектору, предъявлять документы на оплату и многое другое.

Для этого нужно выбрать категорию налогоплательщика:

Рядом с названиями этих категорий найдите запись «Вход в личный кабинет» и нажмите.

Ключевым условием доступа к «Личному кабинету» является наличие ключа доступа, который можно получить в УФНС, МФЦ или на сайте https://www.gosuslugi.ru/.

Перейдя по ссылке, указанной в письме ФНС или полученном по электронной почте, вы активируете свою учетную запись и получаете доступ к услугам налоговой службы.

Обратите внимание, что основной пароль, выданный Федеральной налоговой службой, необходимо сменить в течение одного месяца, в противном случае вам придется повторить процесс регистрации для вашего личного кабинета.

Вы также можете оформить выписку в личном кабинете. Для этого при отправке декларации необходимо выбрать пункт «Составить новую декларацию».

Затем вы вошли в свой личный налоговый счет. Введите свой логин (ваш ИНН), пароль и нажмите кнопку «Войти». Верхняя панель содержит несколько пунктов меню.

Щелкните раздел «Налог на доходы физических лиц» и выберите «3-НДФЛ» из раскрывающегося меню. В открывшемся окне нажмите кнопку «Заполнить / подать онлайн-декларацию».

Может ли пенсионер получить вычет?

Согласно закону, право на получение имущественного вычета при покупке квартиры имеют только граждане, чей доход облагается 13% налогом.

На пенсионный доход не взимается налог у источника, поэтому пенсионеры, живущие только на пособия, не могут получить возмещение налога на покупку дома.

Исключения составляют случаи, когда существует возможность переноса вычета на предыдущие годы, предусмотренные для пенсионеров Федеральным законом от 25.07.2012 г. 330 от 01.11.2017 г. 2011 г.

Если у неработающего пенсионера есть другой доход, с которого он платит НДФЛ по ставке 13% (например, от продажи имущества или сдачи в аренду недвижимости), то он имеет право вернуть часть своего дохода налоги на эти доходы.

Военнослужащий может подать заявление на имущественный вычет, если стоимость приобретенного жилья частично возмещается за счет гранта по программе военного займа, а частично самостоятельно.

В заключение еще раз отметим, что каждый официально работающий гражданин имеет право на вычет недвижимости при покупке дома. Основным условием возврата является соблюдение правил как в части оформления документов, так и в части подачи в регулирующие органы.