Как рассчитать налог на недвижимость от кадастровой стоимости: калькулятор и ставка налога на 2021 год

С 2015 года низкая инвентарная стоимость жилья сменилась высокой кадастровой стоимостью. Хотя порядок исчисления налога в целом не изменился, общие цифры намного выше. В этой ситуации законом предлагается применить налоговые льготы или уменьшить базу расчета. В сегодняшней статье читайте, как рассчитать налог на недвижимость по кадастровой стоимости и что делать, если она окажется высокой.

Как рассчитать налог по кадастровой стоимости

Чтобы рассчитать жилищный налог, нужно знать несколько основных моментов. Страна постепенно переходит на налог на кадастровую стоимость (далее также KS), и для разных регионов устанавливаются разные коэффициенты, связанные с переходным периодом.

Точный расчет налога зависит от:

перешел ли регион на исчисление налога с КС недвижимости;
в каком налоговом периоде осуществляется расчет от КС недвижимости;
если в регионе предусмотрены изменения тарифов или льгот;
для расчета в переходный период вам понадобится COP и сумма налога от инвентарной стоимости за последний период.

Сегодня большинство регионов страны уже перешли на расчет кадастровой стоимости квартир, домов, гаражей и другой недвижимости. Вы можете узнать полный список предметов и узнать, с какого года ваша тема переходит в кадастровую стоимость недвижимости, перейдя по этой ссылке.

Внимание! Последний год перехода на налог с кадастровой стоимости — 2021 год. Если регион не примет закон о прохождении в этот срок, налог все равно будет рассчитан КС.

Содержание

Формула расчета
Налоговые вычеты
Расчет налогового взноса в переходный период
Где посмотреть кадастровую стоимость
Калькулятор обязательных взносов от кадастровой стоимости

Формула расчета

По окончании переходного периода страна перейдет на универсальную формулу:

КС * НС = налог на недвижимость, где

КС — кадастровая стоимость недвижимого имущества на 1 января налогового года;

— ставка налога на имущество.

Внимание! Нормативная формула установлена п.1 ст. 408 НК РФ в виде доли (процента) от налоговой базы в размере налоговой ставки. В этой же статье в пункте 8 сообщается формула расчета переходного периода.

Поэтому ставка налога на дом или квартиру по кадастровой стоимости будет напрямую зависеть от величины КС.

Однако по этой формуле общая сумма налога намного больше, чем рассчитанная по старым правилам от стоимости инвентаря. Чтобы граждане не испытали налоговый шок, власти предусмотрели переходный период, в течение которого необходимо постепенно увеличивать размер уплачиваемого налога.

Налоговые вычеты

При расчете обязательных платежей по недвижимости налоговые вычеты, предусмотренные ст. 403 Налогового кодекса РФ. Они автоматически снижают кадастровую цену на фиксированную сумму в Кодексе.

Регионы могут увеличивать указанные показатели по своему закону.

Расчет налогового взноса в переходный период

Первоначально были предусмотрены четыре переходных года, по истечении которых, на пятом году, уплата налога начинает исчисляться в полном объеме. Для этих лет предусмотрены коэффициенты 0,2; 0,4; 0,6; 0,8 соответственно.

Например, Республика Коми перешла на новую систему в 2015 году, так что:

за 2015 год (в 2016 году) жители уплатили взнос за постройки с коэффициентом 0,2;
за 2016 год (в 2017 году) жители уплатили взнос за недвижимость с коэффициентом 0,4;
за 2017 год (в 2018 году) резиденты уплатили взнос за недвижимость с коэффициентом 0,6;
на 2018 год (в 2019 году) резиденты будут платить взнос за недвижимость с коэффициентом 0,8.

А в 2019 году (в 2020 году) ожидается, что резиденты полностью внесут вклад в недвижимость. Аналогичный порядок был установлен для всех регионов, вопрос был только в дате перехода на расчет в Конституционный суд.

Однако темпы роста налогов оказались слишком высокими. В некоторых регионах фактическая сумма отчислений сразу подскочила на 50%. В целях снижения налоговой нагрузки на граждан в середине 2018 года были введены ограничения на увеличение сумм налогов. Теперь, после достижения коэффициента 0,6, дальнейший рост налога будет составлять 10% в год, пока он не достигнет своей полной суммы. Коэффициент 0,8 отменен.

Формула расчета следующая:

H = (H1 — H2) * K + H2, где

Н1 — размер налогового платежа от кадастровой стоимости;

Н2 — сумма последнего платежа от инвентарной стоимости;

К — коэффициент за год, как указано выше. То есть на первый год — 0,2, на второй — 0,4, на третий — 0,6.

Тщательное изучение формулы покажет, что часть кадастрового налога постепенно «растет» от инвентарной стоимости до нормального налога. Рост этой «растущей» части сдерживается коэффициентом. Общее увеличение должно составлять 100% от суммы COP.

Важно! Прилагать результаты расчетов в какой-либо декларации не обязательно: налоговый орган автоматически рассчитает годовую сумму, причитающуюся за недвижимость. Уведомление придет по почте или появится в вашем онлайн-аккаунте.

Где посмотреть кадастровую стоимость

Для расчета обязательного платежа за недвижимость необходимо определить кадастровую стоимость недвижимости. Кадастровую стоимость квартиры, дома, гаража или иного имущества необходимо снимать с 1 января того года, за который необходимо произвести расчет.

с актуальными КС вы можете ознакомиться в режиме онлайн на сайте Росреестра. Из-за этого:

Введите кадастровый номер объекта, введите цифры с поверочного изображения, нажмите «Сформировать запрос».
Выберите из списка объект с нужным адресом. Обычно список состоит из одного пункта.
Найдите интересующую информацию в списке.

Этого достаточно для расчета налога. Нет необходимости заказывать бумажные или электронные выписки за определенную плату.

Подробнее о кадастровой стоимости читайте в нашем предыдущем материале.

Калькулятор обязательных взносов от кадастровой стоимости

ФНС разработала налоговый калькулятор для граждан, который учитывает все нюансы расчета в переходный период. Калькулятор учитывает:

кадастровая стоимость по данным Росреестра (автоматически при вводе кадастрового номера);
применяет вычет исходя из баланса и типа номера (автоматически);
налог на инвентарную стоимость (вводится вручную);
пособия, ставки, размер доли и период владения предлагаются как среднее значение, но могут быть изменены вручную.

Итак, давайте подробнее рассмотрим, как пользоваться калькулятором.

Сначала формируются общие параметры с помощью выпадающих меню.
Впоследствии составляются характеристики недвижимости. При вводе кадастрового номера стоимость и площадь будут отображаться автоматически. Сумма налогового платежа (третья строка) должна быть получена из последнего уведомления, в котором она была рассчитана на основе данных инвентаризации.
После этого заполняется информация для непосредственного расчета налогового платежа.
После заполнения всех столбцов необходимо нажать кнопку «Далее». Сумма к оплате будет указана ниже.

Внимание! Если ваш регион не вошел в расчет взносов от COP, вам следует использовать калькулятор только в справочных целях. В этой теме расчет производится по другой формуле.

Что делать, если результат высокий

Если рассчитанный результат высокий, есть несколько способов его уменьшить:

снижение самой кадастровой стоимости — подходит для всех граждан, даже для тех, кто не пользуется налоговыми льготами;
применение льгот, предусмотренных Налоговым кодексом, — только для некоторых конкретно определенных категорий граждан.

Давайте рассмотрим подробнее.

Налоговые льготы

Концессии в сфере недвижимости могут быть учреждены как Федерацией, так и Областью. Федеральные льготы доступны всем гражданам РФ, а региональные льготы доступны только законным владельцам недвижимости, которые официально находятся на территории данного лица.

Федеральная льгота предусматривает полное освобождение от обязательных платежей на имущество любого типа: дом, квартиру, спальню, гараж, парковочное место.

Например, бенефициар, у которого есть два гаража, может освободить только один. А если это дом и гараж, то платить можно не чем — это разные виды недвижимости.

Граждане-бенефициары:

жертвы Чернобыля и участники ядерных испытаний;
ветераны войны и боевых действий;
инвалиды первой и второй группы, дети-инвалиды и дети-инвалиды;
военнослужащий со стажем службы 20 лет;
пенсионеры;
родственники погибших солдат и государственных служащих.

Кроме того, люди, которые используют свою недвижимость для профессиональной творческой деятельности (студии, ателье, галереи), освобождаются от налогообложения. Вспомогательные постройки до 50 метров, расположенные на участке частной приусадебной земли, озеленение и строительство ИЖС также не подлежат оплате.

Пособие не предоставляется автоматически. Для его получения необходимо до 31 декабря подать заявление в инспекцию Федеральной налоговой службы, чтобы не платить в следующем году.

Анкету можно бесплатно скачать на нашем портале.

Местные льготы устанавливаются властями в каждом регионе. Уточнить свой регион можно по телефону 8 800 222-22-22 (Контакт-центр ФНС).

Снижение кадастровой стоимости

Уменьшение самой базы — кадастровой стоимости — приведет к снижению налоговой нагрузки. Оплатить надбавку можно двумя способами:

через комиссию при местном Росреестре;
в суде субъекта (районные суды такие вопросы не решают).

Вам обязательно понадобится мнение профессионального оценщика о рыночной стоимости объекта недвижимости. Эта рыночная стоимость будет установлена в качестве новой окончательной кадастровой стоимости.

Новая утвержденная цена будет применяться с момента утверждения старой цены. Другими словами, новая цена будет применяться с самого начала, и предыдущие налоги также будут пересчитаны. Это новинка 2019 года.

Ранее мы публиковали подробный материал о том, как оспорить кадастровую стоимость.

Налог на кадастровую стоимость — это совершенно новый вариант расчета прав собственности, введенный в 2015 году. Сегодня более 70 субъектов страны уже перешли на этот расчет, а остальные присоединятся к 2021 году необходимо успеть изучить, по какой формуле будет выполняться, какие коэффициенты будут применяться и можно ли уменьшить размер взносов.