Как сделать возврат налога при покупке квартиры и что такое налоговый вычет при покупке квартиры - Статьи про российские законы, советы и решения проблем

Для улучшения демографической ситуации и увеличения количества семей, имеющих собственное жилье, государство ввело новую меру социальной поддержки: налоговый вычет при покупке квартиры. Возврат налогов при покупке квартиры позволяет существенно снизить стоимость приобретаемого жилья или земли под строительство частного дома, что положительно сказывается на возможностях налогоплательщиков и членов их семей.

В каких случаях вы можете получить имущественный вычет

Возможность получения любой социальной поддержки — сложная процедура, доступная далеко не всем жителям России. Желающие сделать это должны соблюдать установленные законом правила, поскольку налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только при условии официального трудоустройства с постоянным перечислением подоходного налога в государственную казну.

На законодательном уровне налоговый вычет при покупке квартиры можно разделить на несколько основных типов:

На покупку жилой недвижимости.
Для строительства или украшения частного дома.

В свою очередь, эти категории делятся на более ограниченные программы удержания НДФЛ при покупке квартиры, которые выбираются заявителями самостоятельно:

Название раздела	Название программы	Краткое описание	Какие предметы покрываются
Для покупки дома	Выплата процентов по ипотеке	он призван снизить ежемесячную финансовую нагрузку на домовладельца до тех пор, пока не будет исчерпана максимальная сумма аннуитета или пока ссуда не будет полностью выплачена.	Любой дом, приобретенный по ипотечной ссуде, представляет собой многокомнатную жилую комнату, дом или долю в любой комнате, пригодной для проживания.
Возврат части суммы, уплаченной за прямую покупку жилой недвижимости	Поставляется после фактической покупки жилого дома в счет частичной компенсации затрат на приобретение.	Любая жилая недвижимость: доля в комплексе, в котором могут жить люди, общежитие и т.д.
Для строительства	Оказываем господдержку земельного участка под строительство	он составлен по аналогичному принципу с покупкой жилья в ипотеку, однако рассчитывать на его получение можно только после завершения строительства дома и его полной регистрации в ЕГРН.	Любые земельные участки под жилую застройку с документальным подтверждением наличия на участке жилого помещения.
Отличная отделка и ремонт, если жилье снималось без них	Предоставляется после сдачи дома в эксплуатацию и предоставления информации о приеме и передаче недвижимости собственнику и отсутствии отделки.	Налоговый вычет предусмотрен при покупке квартиры в новостройке без чистовой отделки, с обязательным указанием в договоре купли-продажи и приемом-передачей пункта об отсутствии чистового ремонта.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры установлены законом: ст. 220 Налогового кодекса РФ предусматривает, что предъявление любого другого объекта недвижимости для получения государственной поддержки запрещено, за исключением жилой недвижимости. Кроме того, особое внимание уделяется обязательному нахождению недвижимости на территории РФ, поэтому получить государственную помощь на зарубежную недвижимость россиян невозможно.

В каких случаях это запрещено

Есть несколько обстоятельств, которые могут повлиять на отказ в предоставлении права на имущественный вычет при покупке дома.

К таким ситуациям относятся следующие обстоятельства:

Если квартира приобретена у родственников, налогового вычета нет.
Приобретение недвижимости осуществляется лицами, находящимися в зависимости друг от друга, в частности, работодателем, опекуном и так далее.
Заявитель исчерпал свое право на налоговый вычет при покупке квартиры.

Положение о налоговом вычете при заключении сделки купли-продажи жилья в 2014 году претерпело существенные изменения, а нововведения 2021 года добавили некоторые обстоятельства и нюансы, позволяющие сделать регистрацию социальной помощи государством более прозрачной.

Сколько раз ты можешь получить

Налоговый кодекс РФ определяет понятие имущественного вычета, а также условия его предоставления резидентам России. Оформление данного вида государственной поддержки доступно гражданам Российской Федерации, а также иностранным лицам, занятым на работе и проживающим на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году, с официальным источником дохода от которых Удерживается 13% подоходного налога.

С 2014 года законодательством принят новый порядок предоставления имущественных вычетов при покупке квартиры, который существенно отличается от предыдущих лет:

Название программы государственной поддержки	До 2014 г	После 2014 года
Характерная черта	Возможный вычет за использование	Характерная черта	Существенные изменения
Социальная помощь при покупке жилья по ипотеке	Помощь в выплате процентов по ипотеке.	Без ограничений, вплоть до полного погашения кредита заемщиками. Он по-прежнему используется теми, кто взял ссуду до или в течение периода 2013 года до вступления в силу нового законодательства.	Часть процентов по ипотеке выплачивается из государственного бюджета.	Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может превышать 13% от 3 000 000. Денежными средствами можно пользоваться до полного исчерпания суммы предоставленных средств в качестве мер господдержки.
Помощь в покупке недвижимости	Часть ссуды возвращена или определенный процент потраченных средств собственником возвращен.	был предоставлен один раз без возможности оформления имущественного вычета при покупке квартиры во второй раз.	Возмещается часть стоимости помещения или дается возможность возврата части понесенных затрат.	При покупке второй квартиры возможен налоговый вычет, если стоимость первой жилой площади не достигла максимальной возвращаемой суммы. Он установлен в размере 13% от 2 000 000 рублей.

На сегодняшний день есть возможность оформить возврат по новым правилам для жилья, приобретенного после 2014 года, при условии, что это право ранее не использовалось.

Какую сумму может вернуть государство

Как правило, государство предлагает возможность оформить возврат несколькими способами с указанием максимально возможного размера компенсации в контексте мер государственной поддержки, которую может получить конкретное лицо.

Граждане могут самостоятельно определить сумму возврата налога при покупке дома, используя общие формулы или калькулятор налоговых вычетов.

Гражданин может вернуть следующие суммы, в зависимости от вида возврата:

При оформлении вычет после приобретения недвижимости в размере 260 000 руб., Что составляет 13% от 2 млн. Руб.
При обращении за налоговым вычетом при покупке дома по ипотечной ссуде в размере 390 000 рублей, или 13% от 3 млн. Рублей.

В законодательстве отмечается, что можно добавлять вычеты в зависимости от состава семьи заявителя:

При оформлении долевой собственности при покупке квартиры у супругов;
При заполнении документов на налоговый вычет на ребенка и родителя при покупке недвижимости для дальнейшего проживания членов семьи;
По достижении пенсионного возраста одного из супругов можно ходатайствовать о возмещении расходов, если другой супруг работает или оба имеют доход, отличный от пенсии.

Внимание законодателя направлено и на другие категории субъектов, в частности на индивидуальных предпринимателей. Подача пакета документов на возврат имущества при покупке квартиры индивидуальному предпринимателю возможна только при уплате предпринимателем налогов по общей системе налогообложения; в других случаях эти права не могут быть реализованы.

получить возврат права собственности при покупке квартиры у родственников невозможно.

Пример расчета вычета за квартиру, купленную до 2014 года и после

Прежде чем рассчитывать налоговый вычет при покупке квартиры по новым правилам, необходимо изучить отличия от предыдущих, для этого важно рассмотреть особенности возврата на нескольких примерах.

Новые формулы для расчета выплаты возмещения следующие:

Стоимость недвижимости меньше или равна 2 миллионам рублей. Если сумма больше максимальной, то учитывается максимально допустимая сумма — 2 миллиона.

Общая сумма процентов не может быть больше 3 миллионов рублей, если она больше, то учитывается максимальная сумма. Как только лимит исчерпан, домовладелец платит тот же взнос и ежемесячный взнос.

Пример 1. Помещение было приобретено в 2012 году. Стоимость жилья составила 1,2 млн руб. Владелец попросил вернуть деньги за покупку недвижимости. При этом за текущий год он уплатил 198 тысяч подоходных налогов.

Как правило, он может возвращать:

После получения средств гражданин не сможет воспользоваться возможностью получить недостающую сумму при регистрации дома в рамках сделки купли-продажи на второй-третий год после введения новых правил. Раньше был только разовый вариант получения средств, хотя возврат составлял всего 12000 руб.

Пример 2. Первое жилье было приобретено в 2015 г по цене 980 000 руб., Второе в 2017 г за 1 560 000 руб. Владелец не оформлял ипотеку, поэтому сумма возвращаемых средств будет рассчитана по первой формуле.

За первую локацию гражданин получит:

Для второго:

Поскольку максимальная доходность составляет 260 тысяч рублей, заявитель сможет вернуть 127,4 тысячи рублей за первое жилье и 132,6 тысячи за второе. Как только лимит исчерпан, возмещение больше не может быть использовано.

Регистрационные документы

Для возврата денежных средств, предусмотренных в качестве государственной поддержки, необходимо подать пакет документов в специально уполномоченные органы.

Список представляемых документов выглядит следующим образом:

Заявление от лица, заинтересованного в предоставлении ему возможности участвовать в программе, при участии супругов составляется два экземпляра;
2 и 3-НДФЛ ведомости, в которых необходимо указать код бюджетной классификации — КБК и другие необходимые позиции;
Документация, подтверждающая право собственности на помещение: договор купли-продажи, выписка из ЕГРН и т.д.;
Документы, подтверждающие понесенные заявителем расходы, если выдается возврат за ремонт помещения или постройку;
Заемные ценные бумаги с полным указанием переплаты и уже уплаченных процентов;
Если дом зарегистрирован не только на налогоплательщика, но и на его ребенка, необходимо предоставить свидетельство о рождении несовершеннолетнего;
При регистрации совместной собственности необходимо свидетельство о браке;
Разрешение защиты на возможность реализации права на возвращение несовершеннолетнему после передачи доли недвижимого имущества;
Подтверждение права на возврат денежных средств в ФНС.

В некоторых случаях может потребоваться квитанция для разрешения использовать возврат одного из супругов, если во всех вопросах участвует только одно лицо.

вы можете скачать форму и образец заявления на декларацию НДФЛ в 2021 году здесь. Налоговая форма рекомендуется в формате Excel. Образец наполнителя 3-НДФЛ.

Когда и на какой срок подавать документы

Законодательством не установлен точный срок предоставления документов для получения налогового вычета при покупке квартиры, а при возникновении этих правоотношений существуют стандартные сроки получения и начисления причитающихся денежных средств.

Особенности получения возврата зависят от возраста заявителя:

Категория гражданина	Крайний срок подачи заявки	За какие годы их можно восстановить	Трудности	Когда получают налоговый вычет при покупке квартиры
Квалифицированный	В любое время после года приобретения права собственности на помещение	Через три года после приобретения права	Максимальная выплачиваемая сумма равна уплаченным средствам как часть подоходного налога. Если их не хватает для полного погашения, часть средств переносится на следующий год.	Заявление и другие документы можно подать через год после получения права на возврат налога на прибыль
В отставке	В любое время после получения разрешения на возврат	За три года до регистрации собственности	Сложности могут возникнуть, если пенсионер не имеет дополнительного дохода, кроме пенсии, поскольку с пенсионных переводов не взимается НДФЛ

Законодатель дает понять, что денежные средства можно переводить куда угодно — в счет процентов по ссуде или на их текущий счет.

Хотя налоговый вычет при покупке квартиры не имеет срока давности, получить средства, уплаченные в качестве подоходного налога, можно только за последние три года, даже если ипотечный кредит уже выплачен за 5 лет.

Пошаговый прием

Несмотря на кажущуюся сложность процедуры, единственное, что по каким-то причинам может существенно усложнить процесс регистрации, — это сбор необходимой документации. Сама процедура проста и не требует от поступающего особых знаний и навыков.

Возврат имущества происходит через:

Обращения заинтересованного лица в ФНС с установленным пакетом документов.
Жду ответа ФНС.
Получите положительное или отрицательное решение.
Перевод денежных средств на нужды, указанные в 3-НДФЛ.

Обычно крайний срок получения налогового вычета на покупку дома после подачи документов составляет один месяц.

Удержание работодателю

Законодательство полностью определяет, кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, к таким людям относятся дееспособные граждане, которые работают в России и приобретают жилую недвижимость в пределах государства.

Помимо стандартных способов получения возврата существует еще один — оформление господдержки с помощью работодателя.

В этом случае начальные этапы оформления заявки и сбора документов идентичны, отличия начинаются после подачи всего пакета необходимых документов в ФНС. Получив ответ, сотрудник организации должен написать заявление работодателю о желании получить необходимые средства в качестве заработной платы.

В этом случае 13% от заработной платы в качестве подоходного налога больше не будут взиматься до тех пор, пока не будут израсходованы установленные средства.

После того, как пакет исчерпан, сбор налогов продолжится на том же уровне.

Оформление вычета — длительная процедура, требующая особой тщательности при заполнении документов и предоставлении необходимой информации в ФНС. Любая ошибка может привести к отказу в государственной поддержке.

Подробнее о возврате процентов по ипотеке вы узнаете в следующем посте.

Наш юрист всегда на связи на сайте. Если у вас есть вопросы, запишитесь на бесплатную консультацию. Заполните форму обратной связи.

Пожалуйста, оцените пост и поставьте лайк.