Если объект собственности используется лицом для получения прибыли, он сразу же признается коммерческим.
Арендодатели должны нести ответственность за свой доход, поэтому вам необходимо платить налог на коммерческую собственность физических лиц.
Сколько нужно платить и что делать при продаже недвижимости — оценим дальше.
Кто не платит налоги
Законодательство устанавливает категории лиц, которые не обязаны платить налоги при владении коммерческой недвижимостью.
Это включает:
Перечисленные категории лиц получают это предпочтение только в отношении одной коммерческой недвижимости. Для других они все равно должны платить налоги.
Какие налоги платит собственник коммерческой недвижимости, если он предприниматель по упрощенному налогообложению? В таких случаях налог на имущество не взимается в связи с уплатой общего налога. Это касается не только объектов недвижимости, включенных в кадастровый список.
Расчёт налога
Давайте посмотрим, как рассчитать налог на коммерческую недвижимость. Если вы частное лицо или индивидуальный предприниматель, формула следующая:
Кадастровая стоимость имущества * ставка налога с учетом условий статьи 408 Налогового кодекса РФ.
Рекомендуем вам самостоятельно прочитать эту статью, чтобы точно оценить размер отчислений. Чтобы узнать кадастровую стоимость — обращайтесь в Росреестр. Если вы уверены, что стоимость товара завышена, оставьте, пожалуйста, вопрос для отзыва.
Юридические тонкости: как отражать налог и когда его платить
Организации отражают налоги в ежеквартальном отчете, для этого также предоставляется декларация по налогу на имущество.
Только индивидуальные предприниматели и физические лица не должны сдавать отчеты и отражать сумму налоговых платежей в какой-либо документации. Они получают платежи напрямую от ФНС и действуют согласно соответствующим инструкциям.
Налоги при продаже имущества
Как оплачивается налог на продажу коммерческой недвижимости физическим лицом и сколько он стоит? Базовым показателем в этом случае является кадастровая стоимость объекта.
Но это не касается тех зданий и помещений, которые еще не прошли оценку по инвентаризации. В таких ситуациях налог рассчитывается на основе продажной цены, согласованной между продавцом и покупателем недвижимости.
Если продавец является резидентом РФ, ставка 13%. В противном случае ставка налога будет до 30% — расчет производится исходя из конкретной ситуации.
Если объект принадлежит организации, он облагается НДС. В 2021 году ставка 20%. Кроме того, прибыль от продажи обязательно включается в базу для расчета налога на прибыль.
Обратите внимание: расчет ставки зависит от типа договора арендодателя с арендатором или покупателем.
Продажа без налогов
Если физическое лицо владеет недвижимостью не менее 3 лет, оно освобождается от уплаты НДФЛ. Но если собственность использовалась для бизнеса, выручка считается доходом от бизнеса. Налоговики обязательно выяснят факт сделки.
Дело часто доходит до суда, поэтому вам нужно доказать следующее:
Важная информация для индивидуальных предпринимателей: если вы думаете о том, как продавать безналоговую коммерческую недвижимость, это сложный вопрос.
Когда предприниматель хочет избежать уплаты подоходного налога с населения при продаже коммерческой недвижимости, ему проще отказаться от регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Кроме того, осталось продать недвижимость и перерегистрироваться в качестве предпринимателя.
Но если вы ведете бизнес на неопределенный срок и не можете временно потерять этот статус, лучше не рисковать, иначе можете получить штрафы за уклонение от уплаты налогов.
Следовательно, налог на коммерческую недвижимость должен уплачиваться стабильно. Не рекомендуется доводить дело до налоговых претензий или судебных разбирательств.
В противном случае необходимо доказать отсутствие коммерческой деятельности, связанной с недвижимостью, а это не так просто.
