Сегодня квартиры становятся все более популярными на рынке недвижимости.
Одни варианты относятся к бюджетному ассортименту, другие — к категории элитного жилья.
Активный рост популярности квартир в основном связан с относительно невысокой стоимостью в отличие от квартир. Но не все знают, что налог на квартиру не так уж и привлекателен.
Что такое апартаменты?
Несмотря на большую популярность и активное строительство квартир в российском законодательстве, до сих пор нет понятия этого вида недвижимости как такового.
По сути, это нежилые помещения, которые могут располагаться в комплексах, расположенных на земельных участках, предназначенных для строительства административных и коммерческих сооружений рекреационного назначения и так далее
Такие объекты изначально строятся как нежилые здания, их строительство явно не привязано к существующей инфраструктуре, в отличие от жилых комплексов и микрорайонов. Квартиры могут располагаться на территории торговых центров и даже в административных зданиях.
Учитывая правовой статус таких помещений, они не относятся к полноценным жилым помещениям. Хотя на самом деле здесь есть все необходимые условия: отопление, водопровод, канализация и так далее.
Чаще всего квартиры используются как помещения гостиничного типа, как офисные помещения или как временное арендуемое жилое помещение.
Средняя площадь квартиры 40 квадратных метров. Их главное отличие от обычных квартир в том, что здесь можно делать любую планировку, застройщик не ограничивает арендатора стенами, поэтому чаще всего используется открытая планировка, где отсутствуют коридоры, за счет чего комната выглядит больше и светлее.
Для разработчика в этом тоже есть определенное преимущество, он не связан жесткими стандартами и нормами и даже при небольшом квадрате может предлагать довольно привлекательные позиции.
Согласно строительным нормам, как уже указывалось, квартиры не относятся к жилым домам. По этой причине гражданин имеет право только на временную регистрацию, получить постоянный вид на жительство по этому адресу точно не удастся.
В связи с тем, что к зданиям, в которых расположены квартиры, не предъявляются такие жесткие требования, как к стандартным жилым домам, они могут располагаться в промышленной зоне, где получение разрешения на жилую застройку является нереальной задачей.
Стандартные квартиры включают кухню, ванную комнату, их можно объединить с санузлом и другими помещениями, предназначенными для проживания. В квартирах изначально есть все необходимое не только для комфортного времяпрепровождения, но и для постоянного проживания.
Что касается застройщика, то строительство квартир для него — гораздо более выгодный вариант, чем строительство жилого дома. Некоторые уже не добросовестные строители сознательно умалчивают о состоянии своего дома, изначально выдают его за стандартный жилой дом. Многие покупатели обнаруживают, что они не купили квартиру, а уже оформляют документы.
Налоги на апартаменты
Говоря о налогообложении квартир, мы имеем в виду, прежде всего, традиционный налог на недвижимость, который платит каждый собственник недвижимости. Размер этого налога напрямую зависит от типа вашей квартиры.
Есть два типа квартир, которые в свою очередь также делятся на два подтипа:
- Первый тип — это уже существующий объект недвижимости, все права на него зарегистрированы. Это здания, в которых раньше размещались производственные предприятия, фабрики, фабрики, офисы или коммерческие помещения.
Именно с этих построек началась история квартир в России. Эта типология делится на офисно-административную и производственно-складскую.
Говоря о налогах на эти объекты, мы указываем, что эти здания проходят налоговую базу, как и другие объекты. Как рассчитать налог в этом случае?
С налоговой точки зрения налог на производственные помещения рассчитывается по ставке 0,5%. В то время как для офисов налог составит 2%.
- Второй тип новостройки. Это могут быть комплексы гостиничного типа, где разрешительная документация изначально требует, чтобы на данном участке велось строительство жилых комплексов гостиничного типа.
Ставка на такой объект составит 0,5%. Второй подтип — квартиры, расположенные на территории торговых центров.
Поскольку коммерческие помещения и офисы облагаются самым высоким налогом, ставка налога для квартир, расположенных в таких комплексах, будет составлять максимум 2%.
Налог на апартаменты и квартиру — различия
В чем разница в исчислении налогов на квартиру и квартиру?
Ставка налога на квартиру составляет от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости дома, а за квартиру придется платить от 0,5% до 2%.
По ставке 0,5% туристический сбор рассчитывается в следующих случаях:
Если хотя бы по одному из этих пунктов дан отрицательный ответ, то вам придется оплатить помещение по ставке 2% от общей кадастровой стоимости объекта.
В случае квартиры ставка будет рассчитываться следующим образом:
Но у квартир есть одно существенное отличие, которое делает их более привлекательными, чем квартиры: кадастровая стоимость.
Получается, что даже при более высокой ставке налога разница между налогом на квартиру и квартиру не так заметна, как может показаться на первый взгляд.
Из-за более низкой кадастровой стоимости даже при более высокой ставке налоговая нагрузка не такая значительная.
Для более четкого понимания ситуации возьмем пример. Так, в Москве кадастровая стоимость жилой недвижимости составляет 120–130 тысяч рублей. В то время как в квартирах стоимость квадратного метра в среднем составляет 88 тысяч рублей за квадратный метр.
Если подсчитать, квартира площадью 50 кв.м обойдется покупателю в 6 млн рублей, а за квартиру такой же площади придется заплатить около 4,4 млн рублей. Преимущество очевидно — 1,6 миллиона рублей.
Но с учетом того, какой налог нужно платить за квартиру, экономия, которая была сформирована вначале, и благодаря гораздо более низкой кадастровой стоимости, позволяют без проблем платить налог на недвижимость почти сто лет!
Конечно, каждый должен сам решить, что ему удобнее, сэкономить вначале при покупке недвижимости или платить налоги по более низкой ставке в последующие годы. Но стоит учесть, что компенсировать стоимость квартиры удастся не ранее, чем через сто лет. Это выглядит не очень привлекательно.
Особенности налоговых начислений
Налог на имущество может взиматься с любого собственника помещения, будь то компания, в том числе российская или иностранная. Размер регулируется исключительно исходя из кадастровой стоимости объекта и налогового кодекса РФ.
Если на месте не было внесено никаких изменений, согласно налоговому кодексу, налог уплачивается авансом в течение года (налогового периода). Учетный период может быть определен на 6 или 9 месяцев. В конце периода юридическое лицо должно предоставить полный отчет в местную налоговую инспекцию.
Для физических лиц размер налоговой нагрузки осуществляется самостоятельно сотрудниками налоговой службы. На адрес налогоплательщика будет отправлено письмо, в котором будет указана квитанция о собственности и реквизиты, за которые необходимо будет оплатить недвижимость.
Согласно правилам, собственник помещения недвижимости обязан рассчитать налоги в течение одного месяца после получения квитанции.
Какие еще есть налоги за апартаменты?
Налог на недвижимость — это ежегодный налог на недвижимость, который должен платить каждый собственник. Но это не единственный налог, с которым сталкивается собственник квартиры.
НДФЛ
Часто квартиры сдаются в аренду, что накладывает на собственника обязанность платить НДФЛ. В России размер этого налога составляет 13% от полученной прибыли.
Многие арендодатели, не желая «светить» свои доходы от сдачи квартир в аренду, об этой статье скромно умалчивают, а вот законопослушные граждане предпочитают декларировать прибыль.
Платить налог на дополнительную прибыль необходимо один раз в год, по закону налоговую декларацию необходимо заполнять до 1 мая следующего года. Сумму платежа необходимо ввести до 15 июля.
В том случае, если гражданин живет за счет аренды квартир и это его единственный источник дохода, проще зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Сразу после регистрации ИП не забудьте запросить переход на упрощенную систему налогообложения. В этом случае вам нужно будет заплатить всего 6% от полученной прибыли; в этом случае гражданин полностью освобождается от уплаты НДС.
Стоит учесть, что налоговики не обязаны предлагать новоиспеченному предпринимателю написать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Поэтому стоит побеспокоиться о себе.
Так как при отсутствии заявки ставка налога будет 20% от прибыли. При этом арендаторам также придется платить НДС за арендуемое жилье, что уменьшит количество желающих переехать в эти квартиры.
Земельный налог
Не забудьте еще один налог: налог на недвижимость. Не все владельцы квартир платят за это. Налог на имущество взимается только в том случае, если земля, на которой стоит здание, находится в собственности.
При этом считается, что каждый собственник помещения этого дома владеет небольшим земельным участком, на котором стоит здание. Следовательно, уплата налога на имущество становится прямой обязанностью этого собственника. В этом случае налог распределяется пропорционально каждому собственнику.
Размер земельного налога рассчитывается исходя из расчета кадастровой стоимости земли, на которой стоит здание. Стоит отметить, что в крупных городах эта цена будет значительно выше, чем в небольших территориях. Не менее важно расстояние от центра.
В каждом муниципалитете размер ставки налога на имущество определяется муниципалитетом. Но утвержденная ставка не может превышать утвержденную на государственном уровне.
Так, для земли, на которой расположены жилые дома, ставка составляет 3% от кадастровой стоимости. Для других почв этот процент составляет 5%.
Некоторые муниципалитеты предоставляют дополнительные категории: льготные категории земель. Ставка на них еще ниже.
В лучшем случае многоквартирный дом попадает в категорию гостиничных построек, что позволяет платить налоги по несколько заниженной ставке, но чаще многоквартирные дома расположены на землях, относящихся к категории «другое». Это автоматически влечет за собой начисление налога по более высокой ставке.
Все это приводит к тому, что владеть квартирой может быть не так выгодно, как сначала казалось. Поэтому перед покупкой комнаты имеет смысл сто раз взвесить все положительные и отрицательные стороны такого решения.
Налог при продаже апартаментов
При продаже недвижимости собственник обязан уплатить налог с продажи недвижимости. Следует отметить, что налог на продажу квартиры рассчитывается иначе, чем при продаже квартиры. Не менее важно, кому принадлежит выставляемая на продажу недвижимость: индивидуальному предпринимателю или физическому лицу.
Налог на продажу квартир физическим лицом рассчитывается с применением всех льгот, то есть необходимо будет уплатить 13% от разницы между стоимостью покупки и продажи. Но это в том случае, если сохранились документы на покупку недвижимости и квартиры были проданы по более высокой цене, чем была куплена.
Этим расчетом может воспользоваться любой владелец квартиры, даже если он сдал в аренду уже имеющуюся недвижимость.
Если квартира принадлежала индивидуальному предпринимателю, сумма налога вычитается из полной стоимости, полученной от продажи. В этом случае взимается 6%.
Но следует учитывать, что если это имущество все же было переведено в статус жилого, при условии, что недвижимость находится в собственности более пяти лет, продавец освобождается от уплаты налогов. Если квартиры получены по наследству, достаточно подождать три года.
Предусмотрена ли льгота при уплате налога?
На текущий 2021 год законодательно не предусмотрены налоговые льготы для любой льготной категории граждан, будь то пенсионеры или многодетные семьи. Исключением в этом случае может быть местный закон, предусматривающий определенный понижающий коэффициент.
Но в любой ситуации ставка налога ни в коем случае не может быть нулевой. При этом он не должен быть более чем в три раза выше принятого на федеральном уровне.
Более подробную информацию о ставке налога, разработанной на данной территории, можно получить в местном налоговом органе или на официальном сайте территориальной единицы.
