Какой налог с продажи квартиры в 2021 году надо платить: важные изменения

При продаже дома бывшие собственники платят установленную в государственную казну ставку налога как часть полученной прибыли. Однако есть обстоятельства, которые могут существенно снизить или не уплатить налоги при продаже квартиры в 2021 году.

Какой налог платить при продаже квартиры в 2021 году: основные изменения

Какой налог при продаже квартиры придется платить в 2021 году

С введением новых налоговых правил специфика уплаты государственной пошлины изменилась, поэтому некоторые граждане не до конца понимают, должны ли они платить государству за продажу своих домов, или это обязательство отсутствует для них.

Налог на продажу квартиры в 2021 году для физических лиц рассчитывается по нескольким обстоятельствам:

  • Срок, в течение которого это жилище находилось в собственности продавца, например, продажа унаследованной квартиры, если период владения домом наследниками меньше установленного законом срока, а также получение акта о праве собственности на дом пожертвование при идентичных или аналогичных обстоятельствах, оно должно быть уплачено по стандартной ставке подоходного налога с населения;
  • Способ получения недвижимости, особенно при покупке жилья на собственные средства на этапе строительства, предложение после сдачи дома в эксплуатацию.

С 2018 года внесены следующие налоговые изменения при продаже жилой и нежилой недвижимости:

  1. Право собственности должно иметь минимальный срок действия пять лет, за исключением некоторых случаев, когда минимальный срок распоряжения имуществом остается на том же уровне — три года.
  2. Когда недвижимость продается по заведомо невыгодной цене, учитывается договорная цена или 0,7 кадастровой стоимости, в зависимости от того, что больше. При этом цена контракта может быть близка к рыночной, но если она меньше 70% от кадастровой стоимости, расчет будет производиться по кадастровой стоимости..

Остальные изменения менее значительны, хотя позволяют не только определить, как вернуть уплаченный налог, но и воспользоваться возможностью снижения ставки налога при подаче 3-НДФЛ.

Законодательством не предусмотрены льготные категории граждан.

Как узнать, нужно ли платить налоги

  1. В выписке из ЕГРН или в свидетельстве о праве собственности на квартиру необходимо видеть дату регистрации права. Обратите внимание — нас интересует не дата окончания DCT, DDU, а дата регистрации записи в Реестре. Эта дата пишется в строке «о том, какой регистрационный номер .. внесен в Единый государственный реестр недвижимого имущества ДД.ММ.ГГГГ». Однако для наследства важна дата смерти наследодателя.
  1. Определить, на каком основании была приобретена квартира — см. Раздел «Документальные основы».
  2. Сравните дату регистрации и основу приобретения с таблицей ниже, чтобы определить срок исковой давности для освобождения от налогов.

Какой налог платить при продаже квартиры в 2021 году: основные изменения

Срок владения считается не календарными годами, а месяцами, поэтому срок владения квартирой, выставленной на продажу, должен составлять не менее 36 последовательных календарных месяцев. Расчет можно проводить до момента выдачи свидетельства о правах на дом: при открытии наследства и принятии его рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства.

Для недвижимости, полученной в результате:

  1. Наследование от близкого родственника.
  2. Оформление договора дарения между близкими родственниками для дальнейшей передачи права собственности на квартиру через акт дарения.
  3. Оформление жилья из государственной недвижимости в частном секторе, которое было приватизировано по специальной программе, продажа такой квартиры после приватизации без уплаты налогов возможна только по истечении установленного минимального срока владения.
  4. Договор аннуитета, заключенный с обязательствами по передаче недвижимости, с одной стороны, и полной финансовой гарантией, с другой.

Во всех остальных случаях продажа квартиры без уплаты налогов возможна только через пять лет.

Важные изменения 2021 года

К предыдущим четырем статьям была добавлена ​​еще одна статья. Теперь у вас есть законное право не платить налоги при продаже квартиры в течение трех и более лет, если вы продаете единственный дом для проживания и землю под ним (если дом находится на земле).  

Здесь следует отметить два важных момента:

  1. Нежилые помещения в это изменение не включены. За это придется платить налоги.
  2. Дом (доля в нем) налогоплательщика или супруга не считается вторым домом, и его продажа не подлежит налогообложению, если новый дом (доля в нем) приобретается налогоплательщиком и супругом / супругой в течение 90 дней после дата продажи этого дома.

Короче говоря! У вас квартира на 3 миллиона с 2018 года. В марте 2020 года купили вторую квартиру побольше за 6 миллионов, а в апреле 2020 года продали первую за 3,5 миллиона с прибылью 500000 рублей. В этом случае вы не будете платить налог при продаже первой квартиры за 3,5 миллиона, вторая квартира за 6 миллионов не учитывается (согласно абзацу 2 абзацу 4 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ). Федерация Россия) в связи с тем, что вы приобрели новое жилье в течение 90 дней с момента продажи первой квартиры в 2018 году.  

Сколько налогов уплачено

Изменения в налоговом законодательстве на рынке недвижимости существенно изменили порядок исчисления НДФЛ. С 2018 года невозможно продать жилье по значительно сниженной стоимости, чтобы снизить нагрузку на налогоплательщика.

Теперь НДФЛ при продаже жилья рассчитывается не только с фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимости. При возникновении обстоятельств, подтверждающих продажу дома по цене ниже его рыночной стоимости и ниже 70% кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0,7, умноженный на стоимость кадастрового реестра предмета договора.

При продаже жилья, от продажи которого выгодно более миллиона рублей, придется платить налог по ставке 13%. Этот вид налогового бремени признается подоходным налогом с физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как сообщить в Налоговое управление, так и уплатить определенную сумму налогов до установленного законом срока.

В ФНС уточняют, что НДФЛ облагается налогом только с фактически полученной прибыли — разницы между первоначальной стоимостью жилья и окончательной ценой его продажи.

В контексте искусства. 224 НК РФ налог при продаже квартиры нерезидентом России составляет 30% от суммы, полученной продавцом. Лица, проживающие на территории государства 183 дня за последние 12 месяцев, признаются резидентами Российской Федерации.

Изменения 2021 года

В 2021 году появилась новая статья Налогового кодекса Российской Федерации — 214.10.2011. Его положения позволяют налоговым органам самостоятельно рассчитывать налог из налоговой базы в размере 70% от кадастровой стоимости объектов недвижимости на 1 января текущего года, когда квартира была продана, если налогоплательщик не подает налоговую декларацию до. 30 апреля.

также уточнялось, что налоговая база для договоров дарения устанавливается в размере 100% от кадастровой стоимости имущества, полученного в дар, а не в размере 70%.

Кто освобожден от уплаты налогов и налоговых деклараций в 2021 году

Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца. К сожалению, избежать этого рабства можно только при соблюдении определенных правил торговли недвижимостью, согласно которым можно продать квартиру без налогов в рамках правовых норм.

Чтобы ответить на вопрос, как избежать уплаты налогов при продаже квартиры, необходимо обратиться к налоговому и жилищному законодательству, которые определяют следующие положения:

  1. Безналоговая продажа жилой недвижимости возможна только после истечения минимального срока владения на правах, зарегистрированных в ЕГРН, сроком на пять лет.
  2. Нет необходимости платить налоги и подавать декларацию, если он находится в собственности в течение 3 лет, если он был получен в подарок или в наследство, был заключен договор приватизации или пожизненного содержания с работником, единственное жилье для проживания продается, второе жилье приобретается за 90 дней до продажи первого в соответствии с абзацем 2 абзацем 4 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации
  3. Право собственности на жилье было зарегистрировано до 01.01.2016, поскольку ранее действовали правила трехлетнего льготного периода для недвижимости.

Вам не нужно платить налоги, но вам нужно будет подать налоговую декларацию в следующих случаях:

  1. НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилья равна цене дальнейшей продажи или меньше.
  2. Если стоимость жилья не превышает 1 млн рублей (700 000 по кадастровой стоимости).
  3. Может применяться вычет собственности.

Помимо возможностей избежать уплаты государственных налогов, необходимо проанализировать вопрос о том, как уменьшить налог на продажу квартиры путем вычета.

Фискальное удержание

Получение имущественного вычета, который может достигать одного миллиона рублей, позволяет уменьшить налоговую базу.

Перед расчетом налога на продажу квартиры необходимо определить ее первичную и окончательную стоимость, а также выбрать метод определения обязательств.

Пример расчета:

Иванов II в январе 2015 года купил жилую недвижимость на сумму 6721 тысячу рублей, продал ее в конце 2017 года по цене 7329 тысяч.

При оформлении налогового вычета Иванов уплатит:

Какой налог платить при продаже квартиры в 2021 году: основные изменения

Где:

  • 1 000 000 — это максимальная сумма вычета имущества, на которую может рассчитывать физическое лицо;
  • 100% — размер стоимости жилья в процентах, от которого начисляются обязательства;
  • 13% — подоходный налог с населения к уплате.

Если Иванов оформляет налоговые обязательства по доходу за вычетом расходов, то он должен уплатить:

Какой налог платить при продаже квартиры в 2021 году: основные изменения

в обязательном порядке необходимо предоставить документы, подтверждающие фактически понесенные расходы. Вычет часто применяется при дальнейшей продаже жилья, полученного наследником по наследству, а также по договору дарения.

Федеральный закон № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 г устанавливает, что только лица, владевшие домом в течение трех или пяти лет, в зависимости от способа приобретения, освобождаются от налога при продаже недвижимости, а также при временной регистрации собственности. Нет льготных категорий граждан.

Аналогичным образом осуществляется продажа недвижимости в новостройках — исключений нет, поэтому, отвечая на вопрос, как продать квартиру в новостройке без налога, можно порекомендовать только стандартные методы — с «нулевым». «продажа без прибыли или после владения недвижимостью в течение трех или пяти лет.

Когда платить налоги после продажи квартиры

Срок уплаты налога при продаже квартиры установлен ч. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Подача налоговой декларации 3 осуществляется до 30 апреля календарного года, следующего за годом продажи имущества. Налог необходимо уплатить до 15 июля после подачи налоговой декларации за календарный год, в котором дом был продан.

Налог на продажу квартиры можно уплачивать длительно, если размер арендной платы слишком высок для резидента страны. Необходимо обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, препятствующих единовременной оплате в полном объеме.

Гражданин должен самостоятельно рассчитать, какой налог с продажи квартиры он должен заплатить, однако все документы, подтверждающие наступление обстоятельств для расчета вычета, необходимо приложить к форме 3-НДФЛ, а образец заполнения может быть предоставлен просмотрено на нашем сайте.

Документы, приложенные к декларации

Для подачи 3-НДФЛ после продажи недвижимого имущества, принадлежавшего имущественным правам, гражданину необходимо приложить другие документы.

Такие документы могут включать:

  • Копия договора купли-продажи недвижимости с указанием стоимости жилья;
  • Квитанция или другой документ, подтверждающий получение денежных средств, в том числе выписка из банка.

Для расчета НДФЛ по программе «доход за вычетом расходов» необходимо приложить:

  • Старый договор, устанавливающий права собственности и распоряжения заявителя;
  • Документы на имущество — выписки из ЕГРН;
  • Документ о сделке, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе квитанция от бывшего собственника, заключение банка о проведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
  • Копия паспорта и других документов, которые могут потребовать сотрудники ФНС.

Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время записи всей информации. При продаже жилья и сдаче декларации код дохода указывается цифрой «01». Кроме того, если требуется удержание, соответствующие данные заполняются дополнительными вопросами для подтверждения обстоятельств покупки.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры — длительный процесс, который можно значительно сократить, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.

Соответствующий калькулятор поможет рассчитать точную сумму НДФЛ, поэтому для уточнения информации и проверки личных расчетов лучше всего обратиться к нему.

Ответы на налоговые вопросы

Наиболее частые вопросы по уплате налога при продаже квартиры.

Как определить срок владения недвижимостью?

Для заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в собственности менее 3-х лет необходимо правильно рассчитать срок владения недвижимостью.

Срок владения рассчитывается исходя из того, как был приобретен дом, поэтому:

  • При оформлении приобретения недвижимости своими силами начинает течь время регистрация права собственности в ЕГРН;
  • При приобретении дома согласно ДДУ, а также передаче права кредита — с момента регистрации права собственности;
  • При покупке жилья у жилищного кооператива — после полной оплаты всей суммы паевых взносов, а также заключения акта приема-передачи;
  • При оформлении жилья в собственность по программе приватизации — с момента заключения договора передачи жилого помещения, если он был заключен до 1998 года, или на момент регистрации права собственности, если приватизация была оформлена после 98 года;
  • При оформлении жилого имущества в наследство — с момента открытия наследства;
  • В случае долевой собственности — с момента регистрации права на завершенный объект строительства дата подписания передаточного акта с застройщиком не имеет значения.

Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года

Минимальный установленный период, в течение которого должно существовать действительное право собственности на дом для последующей беспошлинной продажи, составляет три года с даты регистрации собственности в USRN.

Если на момент продажи жилья срок меньше трех лет, Налоговый кодекс РФ определяет, какой налог будет взиматься при продаже такого имущества — 13% от полученной выгоды.

Продажа квартиры после 2016 года

С 2016 года существенно увеличен срок, в течение которого необходимо быть зарегистрированным собственником жилой недвижимости. Уплата налога при продаже квартиры производится, если право собственности зарегистрировано менее пяти лет.

В то же время следует отметить, что данное положение также применяется к сделкам, заключенным до 1 января 2016 года, но с регистрацией прав на недвижимое имущество после этой даты.

Продажа подаренной квартиры или полученной по наследству

В рамках 2016 года переданные в дар и унаследованные дома могут подлежать соответствующим обязательствам по продаже, если период регистрации и срок действия права собственности составляет менее трех и пяти лет.

Подробнее о налоге при продаже унаследованной квартиры читайте в следующем посте.

Особенность заключается в следующем:

  • Для ближайших членов семьи дарителя или наследодателя устанавливается трехлетний срок владения;
  • Пять лет — для любых других граждан, которые могут быть дальними родственниками или знакомыми дарителя или наследодателя.

При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения налог необходимо уплатить строго.

Покупка и продажа квартиры в одном году

Когда вы продаете дом и покупаете другую жилую недвижимость в том же налоговом периоде, вы можете рассчитывать на налоговый вычет.

Налоговые льготы при продаже квартиры имеют возможность компенсировать себя, если лицо, подающее 3-НДФЛ, прямо в декларации указывает право предоставлять налоговые вычеты при покупке дома, а также при его продаже.

Продажа доли

При продаже акций недвижимого имущества акционеры должны платить налог в процентах, в зависимости от размера их акций. Каждый будет платить ровно ту же сумму, что и фактическая прибыль или сумма, полученная от продавца.

Платят ли налог пенсионеры

НДФЛ обязаны платить все, независимо от материального положения и возраста. Уплата налога на продажу квартиры при продаже квартиры пенсионером рассчитывается по установленному стандартному тарифу без особых особенностей и скидок.

Несмотря на то, что пенсия для многих пенсионеров мала и достойно выжить невозможно, для пенсионеров нет налоговых льгот при продаже квартиры. Этот вопрос больше подниматься не будет.

Продажа жилья — сложный и длительный процесс, требующий особого внимания, так как отсутствие налоговой декларации может негативно сказаться на будущем налогоплательщика. Граждане должны соблюдать сроки подачи документов, а также быть в установленный законом срок для уплаты текущих налогов.

Важный момент! При продаже квартиры вы имеете право на возврат процентов по ипотеке, если квартира была куплена на средства, взятые в кредит в банке, но есть некоторые нюансы.

Пожалуйста, оцените и поставьте лайк посту сейчас.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Статьи про российские законы, советы и решения проблем
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: