Налоговое законодательство меняется практически каждый год, особенно в части ответственности граждан. Правило, согласно которому пенсионеры вообще не должны платить ежегодные взносы по налогу на имущество, кажется менее простым. Ниже представлена информация об основных нюансах и обязательности уплаты налога на имущество для пенсионеров.
Пенсионеры произведут обязательные платежи за недвижимость в 2021 году
Обязаны ли пенсионеры при получении пенсии платить налоги за квартиру, платить ли обязательные взносы? Для налогоплательщиков, получающих пенсию, предоставляется существенная налоговая льгота в виде полного освобождения от налога на имущество. Однако есть некоторые важные особенности, без которых получить освобождение будет невозможно.
В первую очередь необходимо решить, нужно ли платить очередную налоговую квитанцию, рассчитывается тип имущества, которым владеет гражданин, а также его регистрация на праве собственности. Если квартира по документам принадлежит не пенсионеру, а, например, его совершеннолетнему ребенку, льгота не применяется, даже если пенсионер сам проживает в квартире.
Кому положено освобождение?
Сегодня все налогоплательщики, имеющие пенсионное удостоверение и получающие поддержку в виде пенсионных выплат, могут подать заявление на освобождение от уплаты налогов. Категория пенсионеров для уплаты налогов не имеет решающего значения: по возрасту налогоплательщики с ограниченными возможностями, военные и другие имеют равные возможности для подачи заявления на освобождение.
Важные условия для получения освобождения
Чтобы запросить освобождение от туристического сбора, необходимо соблюдать следующие важные правила:
- Освобождение выдается на конкретную недвижимость, список размещен ниже.
- На квартиру и другую недвижимость должна быть оформлена справка или выписка из ЕГРН, в которой должны быть указаны ФИО гражданина и право собственности, а не другое право.
- Недвижимость должна быть предназначена для личного некоммерческого использования. Когда на территории оборудован магазин, получить скидку на эту площадь будет невозможно.
- Гражданин должен подать конкретную декларацию о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки бенефициаров, а предоставляют услуги по запросу.
Должен ли пенсионер платить налоги? Только при соблюдении всех вышеперечисленных условий пенсионер вправе не платить взносы за владение недвижимостью. В остальных случаях он имеет право применить налоговый вычет и уменьшить сумму платежа, но не более.
Примечание. Если пенсионер владеет долей в совместной собственности с другим лицом, обязательными платежами не подлежит только доля пенсионера, а не все имущество.
Какие типы недвижимости могут воспользоваться преимуществами в 2021 году
Вся недвижимость облагается налогом?
Освобождение достигает:
Пенсионер имеет право не оплачивать полностью перечисленные выше типы недвижимости, но не более одного объекта каждого типа. Например, если у вас две квартиры, только одна не подлежит уплате, а за вторую придется платить.
Если у вас есть квартира и дом, вам вообще не придется платить, так как это разные типы предметов.
Налог за нежилое помещение придется платить, если оно используется для получения дохода или является элитным, то есть его кадастровая стоимость превышает 300 млн рублей.
Важный. Проверить, какие объекты недвижимости зарегистрированы на пенсионера, можно по соответствующей выписке из ЕГРН. Запрос нужно делать не на объект, а на правообладателя.
Величина льгот
Пенсионное пособие предоставляется в виде 100% освобождения от налогов. Например, если пенсионер владеет квартирой, ему не нужно платить за нее полностью. Если квитанции от Агентства по доходам все же поступят, возможно, гражданина просто не включили в списки получателей, потому что он забыл подать заявление.
При наличии у пенсионера двух однотипных объектов (например, два гаража) один объект налогом не облагается, а за второй обязательный платеж может быть уменьшен на сумму налогового вычета.
Как уменьшить платеж по второму объекту недвижимости
По второму объекту пенсионер платит налоги и применяет налоговый вычет, чтобы сэкономить на обязательных взносах.
Вычет применяется к площади недвижимости в зависимости от ее типа:
- для квартиры — 20 квадратов;
- для частного дома — 50 квадратов;
- в комнате — 10 кв.
Например, если в собственности 2 дома площадью 65 квадратных метров, то после применения вычета в бюджет нужно будет платить не со всей площади, а с 45 квадратных метров.
Если бенефициар владеет долей недвижимости, вычет производится на основе этой доли. Например, если в собственности дома находится 1/2, то вычет не может быть применен полностью в 50 кв.м, а только в 25 кв.м.
Этот вычет автоматически предоставляется налоговым органом при расчете обязательного платежа на следующий год. Это означает, что нет необходимости писать заявление о предоставлении вычета по второму объекту.
В то же время приватизация важна для расчета налога, наличия прав собственности на недвижимость: расчет обязательных взносов осуществляется только для приватизированной квартиры. Если жилье используется на условиях социальной аренды, платить налоги не нужно.
Налоговый вычет за площадь не следует путать с налоговым вычетом при покупке недвижимости или строительстве дома — это разные понятия. Отчисления на покупку и возмещение налога на покупку жилья не имеют ничего общего с налогом на недвижимость, который уплачивается ежегодно. Возврат подоходного налога с покупки регулируется другими положениями закона.
Как пенсионеру получить субсидию
В отличие от налогового вычета на недвижимость, освобождение от налога не предоставляется автоматически. Чтобы освободиться от налога на квартиру, дом, комнату, гараж, автостоянку или хозяйственные постройки, гражданин должен выполнить ряд действий:
- Сформируйте пакет документов.
- Подайте в соответствующий налоговый орган в установленный срок.
Если документы не будут предоставлены, налоговые органы сочтут, что пенсионер отказался от льготы, и будут удерживать налог в прежнем размере.
Необходимые документы
Чтобы подготовить документацию для оформления льгот, вам необходимо:
- Подготовьте заявку (скачать форму здесь). Вы можете заполнить анкету на компьютере или от руки — прописными буквами черной ручкой.
- Заполните уведомление об имуществе, которое требует освобождения от налогов (скачать форму здесь).
- Сделайте копию выписки USRN на объект недвижимости.
- Сделайте копию своего пенсионного удостоверения.
Заявление о регистрации льготы можно заполнить и подать в налоговую инспекцию один раз, а уведомление можно подавать ежегодно, если необходимо изменить облагаемую налогом собственность. Например, в 2021 году одна квартира может быть освобождена от налога, а в 2022 году — другая, о чем пишут уведомление. В этом случае вам не придется повторно подавать заявку.
Если заявка подана без уведомления об объектах недвижимости, налоговые органы автоматически освобождают самый дорогой объект недвижимости. Это означает, что пенсионер будет платить минимально возможный налог.
Куда подавать документы
Заполненное заявление, извещение и копии документов необходимо подать в налоговую по месту жительства пенсионера. Вы можете определить адрес налоговой инспекции с помощью службы ФНС, размещенной [urlspan] здесь [/ urlspan]. Просто введите свой адрес, и система выдаст данные проверки.
Сроки подачи
Вы должны заявить о своем праве, передав документы до 1 ноября того года, за который впоследствии будет взиматься налог. До 1 ноября 2021 года продолжается прием налоговых заявлений за текущий год.
Если налогоплательщик опаздывает с подачей документов, сначала необходимо будет уплатить сумму налога, затем переплата из бюджета будет возвращена после оплаты. Невозможно не платить, мотивируя наличие пенсионного статуса — это нарушение порядка.
Как вернуть пенсионеру излишне уплаченные налоги? Сначала в налоговой нужно произвести сверку расчетов, а затем вернуть уплаченные деньги из бюджета по требованию. О возврате переплаты вам придется позаботиться самостоятельно.
Бланк запроса на возврат переплаченного налога доступен здесь.
Особенности налога на имущество для работающих пенсионеров
Работающие пенсионеры имеют точно такие же льготы и права, что и неработающие.
Это включает:
- скидка на годовой имущественный взнос в размере 100% на объект одного типа — по запросу;
- возможность применения налогового вычета по второму объекту предоставляется автоматически.
Работающий пенсионер собирает тот же пакет документов, обращается одновременно и в ту же инспекцию, что и неработающий. В этом случае нет особых условий.
Последние новости и изменения в 2021 году
На фоне пенсионной реформы 2019 года, в ходе которой возраст выхода на пенсию будет повышен, стало ясно, что большинство граждан России потеряют право на освобождение пенсионеров от налога на имущество. Чтобы сгладить этот момент, Госдума РФ рассматривает законопроект, согласно которому не только пенсионеры, но и пожилые люди при досрочном выходе на пенсию будут иметь право на налоговую льготу в размере 100%. Возраст досрочного выхода на пенсию составляет 2 года до дня выхода на пенсию.
Ожидается, что соответствующие поправки будут приняты одновременно с вступлением в силу закона о пенсионном возрасте. Если он будет принят, налог на имущество (квартиру, дом, гараж) нельзя будет платить не только нынешним, но и будущим пенсионерам.
Кроме того, мы не должны забывать о местных налоговых характеристиках. Налогообложение собственности — это местный вопрос. Это означает, что муниципалитеты могут уменьшить размер налоговых вычетов, вплоть до отмены налогов. Вы можете следить за действующим законодательством вашего региона и населенного пункта, используя сайты соответствующих администраций. Кроме того, обновленная информация публикуется на стендах в налоговом органе.
Напомним также, что учитываемая выгода не распространяется на сумму, полученную от проданной квартиры. Налог с продажи недвижимости платят пенсионеры, которые продают недвижимость на общих основаниях. Для уменьшения обязательного взноса используется фиксированный налоговый вычет или расход. Также учитывается срок владения квартирой (домом, земельным участком).
Наконец, с этого года налогоплательщики, получающие пенсию, получили привилегию облагать налогом свою землю. Теперь размер налоговых отчислений будет уменьшен на кадастровую стоимость шести гектаров земли. Это означает, что если площадь земли составляет 6 соток или меньше, вам вообще не придется платить обязательные взносы.
Заключение
Освобождены ли пенсионеры от налога на имущество? Как правило, да, но с некоторыми нюансами. Важно, чтобы недвижимость была включена в список объектов, освобожденных от налогообложения, в противном случае проверки подлежат налогообложению. Обязанность по уплате налога возникает даже в том случае, если в собственности есть второй объект того же типа.
Если у вас все еще есть вопросы или вы хотите узнать о налоговых вычетах, мы будем рады видеть вас на бесплатной консультации с юристом. Напишите нам, и мы Вам перезвоним.
