Пожертвование многих граждан подразумевает абсолютно бесплатную передачу права собственности.
Как оно есть. Платежи между одаряемым и жертвователем не допускаются в рамках этой транзакции, но они могут производиться в сделках с государством.
Дело в том, что операция дарения квартиры, а также операция купли-продажи подлежит налогообложению.
Однако размер налоговой ставки в этом случае зависит от статуса страны пребывания: для родственников и лиц, не являющихся родственниками, действуют особые правила уплаты налогов.
Налог на дарение уплачивается одаряемым не родственнику, потому что, когда он получает собственность, он получает определенный доход, который подлежит налогообложению.
Как дарственная облагается налогами?
Договор дарения предполагает передачу права собственности от одной стороны к другой немедленно или в будущем абсолютно бесплатно. Финансовые расчеты здесь проводить нельзя. В этом случае они уже могут быть признаны сторонами сделки неправомерным.
Многие люди не знают, что такое налог на пожертвования. В налоговом законодательстве нет названия для налога, что означает, что уплаченный налог относится к другой категории платежей и сборов.
Налог на дарение недвижимости — это подоходный налог с физических лиц. Предполагается, что, получив такой дорогой подарок, принимающая сторона получает доход или экономическую выгоду, которые можно интерпретировать как доход.
Даритель должен будет уплатить налог на прибыль с момента регистрации квартиры в ЕГРН.
Если подарок на квартиру облагается налогом, мы это понимаем. Еще неизвестно, нужно ли платить налоги при передаче квартиры каждому и кто платит налог при передаче квартиры: дарителю или дарителю.
Одаряемый получает выгоду и соответственно уплачивает налог. Закон освобождает от этой обязанности только две категории граждан:
Для всех остальных граждан, участвующих в этой операции, остается обязанность платить налоги.
Налог для родственников
Особые налоговые правила применяются к людям, имеющим семейные узы.
Есть ли договор дарения между родственниками? Подоходный налог с физических лиц нельзя уплачивать только тем, кто принадлежит к определенным категориям родственников, утвержденным ст. 3 ЦИ РФ.
Это включает:
При этом дети и родители могут быть как родственниками, так и чужаками, а братья и сестры — полными или неполными. Все остальные тети, дяди, двоюродные братья, племянники и другие родственники платят налоги на общих основаниях.
Родственники не только платят НДФЛ, но и обязаны платить налог на имущество с полученного жилья.
Особенности дарения не родственнику
Другие налоговые правила применяются к незнакомым людям, оформившим подарок на жилье. Они не освобождаются от уплаты подоходного налога и даже рискуют пени за неуплату.
Гражданин имеет право подарить квартиру любому, даже незнакомому человеку. В этом случае законом не предусмотрены льготы по снижению ставки.
Пожертвования часто покрываются договорами купли-продажи для получения налогового вычета. Однако такие действия называются фиктивной сделкой, при обнаружении которой она перестает действовать.
Налоговые ставки и суммы начисления
Размер и порядок уплаты налога на дарение регламентированы. 228 Налогового кодекса РФ. Размер налога гражданин должен рассчитать самостоятельно, это его обязанность как налогоплательщика.
В 2021 году Налоговым кодексом РФ установлены следующие ставки налога на пожертвования:
Статус резидента получают лица, проживающие на территории Российской Федерации более 183 дней в календарном году.
Жители не обязательно являются гражданами страны, это могут быть люди, имеющие вид на жительство в России. Граждане РФ, часто проживающие за пределами ее территории, также могут считаться нерезидентами страны. В каждом конкретном случае это состояние определяется индивидуально.
Размер налогового платежа рассчитывается от рыночной стоимости недвижимости. В этом нет никаких преимуществ.
То есть, даже если гражданин является получателем налогов по другим пошлинам, он должен будет уплатить эту сумму в полном объеме. Кроме того, вы не сможете получить налоговый вычет в случае дарения квартиры.
Порядок уплаты дарственного налога
Обязанность уплаты налога предполагает, что гражданин сам рассчитывает его и сообщает налоговым органам сумму начисленного налога.
Уплата налога осуществляется поэтапно:
заполнить декларацию можно письменно или в электронном виде на сайте налоговой службы. Если у вас возникнут проблемы с заполнением, вы всегда можете обратиться в сторонние организации за помощью в заполнении декларации. В этом случае вам придется доплатить их услуги по заполнению декларации.
В налоговой службе необходимо будет предоставить не только декларацию, но и другой пакет документов, в частности:
Если декларация заполнена правильно и все документы в порядке, можно приступать к уплате налога.
вы должны заплатить налог согласно квитанции с реквизитами, выданной налоговым инспектором во время подачи декларации.
В принципе, подробности можно узнать удаленно на сайте налоговой службы. После оплаты обязательно сохраните квитанцию, чтобы подтвердить соблюдение налогового обязательства.
Не забывайте, что штрафы начисляются за каждый день просрочки. Оплата может быть произведена не вовремя, что приведет к возникновению налоговой задолженности. Чек с датой платежа послужит доказательством вашей добросовестности в такой ситуации.
Граждане должны подать декларацию до 30 апреля следующего года и уплатить налоги до 15 июля того же года, в котором была подана декларация. Граждане также обязаны подавать нулевые декларации, иначе им грозят штрафы.
Что грозит за неуплату налога?
Есть некоторые юридические манипуляции, которые помогают гражданам не платить налоги за подаренную квартиру. Однако при их использовании нужно быть очень осторожным, ведь обнаружение факта попытки уклонения от уплаты налогов может привести к признанию сделки недействительной и наложению штрафных санкций на нарушителя.
Есть два возможных варианта уклонения от уплаты налогов:
- Вместо акта дарения договор купли-продажи с передачей обязанности по уплате налога продавцу, который имеет право потребовать налоговый вычет.
- Передача квартиры в дар близкому родственнику, который в свою очередь является близким родственником конечного получателя жилья.
Все нарушения, связанные с неуплатой налога или неправильным оформлением декларации, квалифицируются как административные правонарушения и регулируются нормами Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Если родственник вовремя не подаст декларацию, ему угрожают:
За каждый день просрочки уплаты налога взимается штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования.
Если гражданин не согласен с размером начисленного штрафа или пени, он может попытаться оспорить эту сумму в суде. Однако чаще всего суд встает на сторону налоговой службы.
Как облагается налогом доля квартиры?
Вы можете подарить недвижимость не полностью, а частично или поделиться ею. Гражданин имеет право вносить отдельные взносы нескольким людям. Последние, в свою очередь, не являясь родственниками, будут обязаны платить налог в госбюджет, исходя из суммы полученной доли.
При этом ставка налога никак не меняется. Вы должны заплатить налог на справедливую стоимость доли, полученной по договору дарения.
Дарителю может быть только часть квартиры, которую он имеет право кому-то подарить. При этом он не обязан сообщать другим владельцам акций о предстоящей сделке, поскольку она бесплатна.
При пожертвовании доли необходимо:
- Оговорите договор дарения с точным указанием доли и описанием имущества.
- Получите согласие на транзакцию от вашего супруга и подтвердите его.
- Подпишите договор дарения и зарегистрируйте его в Росреестре.
Если дарителем является несовершеннолетний гражданин, также необходимо будет получить разрешение органов опеки и попечительства на сделку.
В остальном обязанность подавать декларацию и платить налоги ничем не отличается от порядка налогообложения при дарении полной квартиры.
Операция по передаче дома осуществляется по-разному в зависимости от того, являются ли договаривающиеся стороны родственниками или нет. Это бесплатная операция, предполагающая получение одаренным дохода, с которого он, в свою очередь, обязан уплатить подоходный налог.
Он обязан незамедлительно подать налоговую декларацию и произвести оплату в установленный законом срок. В противном случае ему грозят штрафы и начисления процентов.
