Налог при продаже квартиры

Уплату налога при продаже квартиры несут те граждане РФ, которые продавали недвижимость.

Обход этого закона может повлечь административную ответственность.

Когда вы платите 13% налог? Как платить НДФЛ при продаже недвижимости и какие преимущества предусмотрены налоговым законодательством РФ?

Налог на продажу недвижимости для физических лиц

Физические лица, которые продали жилую недвижимость, обязаны уплатить 13% подоходного налога, полученного от продажи недвижимости. Основанием для оплаты является поданная декларация и документы, подтверждающие право собственности и продажу квартиры.

Налоговый кодекс устанавливает крайний срок подачи документов в налоговую службу для проверки — 30 апреля, следующего за отчетным годом. Это означает, что о продаже квартиры, осуществленной в 2018 году, необходимо сообщить об этом до 30 апреля 2019 года.

Представление налоговой декларации является обязанностью каждого налогоплательщика. Так или иначе ФНС будет проинформирована о том, что сделка купли-продажи завершена, так как переход права собственности будет зарегистрирован в Росреестре. Не стоит пытаться обойти закон, чтобы не платить налоги.

Еще одно законодательное новшество — установление минимальной стоимости, по которой может быть продана недвижимость, что помогает уменьшить случаи преднамеренного занижения во избежание налогообложения.

С 2018 года жилье нельзя продавать по очень низкой цене. Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, сумма проданного имущества не может быть менее 70% его кадастровой стоимости на начало года, в котором объект был продан.

С какой суммы платится налог при продаже квартиры?

Налог на продажу квартиры рассчитывается исходя из суммы полученной выгоды. Чтобы узнать это преимущество, вам необходимо предоставить документ о купле-продаже жилой недвижимости. Разница между значениями и покажет размер выгоды. С него будет рассчитываться 13% НДФЛ.

Если проданная квартира получена в подарок или иным способом, не указывающим сумму покупки, применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Однако это относится только к объектам, полученным до 2016 года.

В этом случае налог рассчитывается следующим образом: сумма продажи квартиры за вычетом 1 млн рублей будет налоговой базой. Отсчитав от нее 13%, получаем сумму налога, которую нужно будет уплатить в бюджет.

Примечание! Право на имущественный вычет при продаже квартиры можно использовать неограниченное количество раз в течение жизни, но только один раз в течение календарного года.

Это означает, что несколько жилых объектов, находящихся в собственности менее 3 лет, могут быть проданы в течение 1 года (государство не ограничивает количество таких сделок), но может применяться имущественный вычет в размере не более 1 миллиона рублей.

Кто платит: покупатель или продавец?

Согласно п.1 ст. 207 НК РФ плательщиками НДФЛ являются продавцы — физические лица, признанные налоговыми резидентами РФ, а также граждане, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доход на территории Российской Федерации.

Налоговые резиденты — это люди, не выезжающие за пределы России более 183 дней в году.

Согласно п. 3 ст. 208 НК РФ жилая недвижимость, находящаяся в собственности гражданина РФ за пределами территориальных границ России, также облагается налогом с продаж.

Продажа доли в жилом объекте также облагается налогом. В этом случае акционеры обязаны уплачивать НДФЛ в процентах, зависящих от размера их акций.

Каждый участник будет платить 13% от фактической прибыли от продажи части дома, которой он владеет.

Какая сумма не облагается налогом при продаже недвижимости?

В новом законодательстве не указана конкретная сумма, которая не облагается налогом при продаже недвижимости в 2021 году. Указываются только условия ограничения налогообложения.

Так, например, если недвижимость находится в законной собственности гражданина более 5 лет, доход от ее продажи не подлежит налогообложению.

Если вы получаете жилую недвижимость по договору дарения близким родственником, в который входят родители и дети, братья и сестры, супруги, внуки, бабушки и дедушки, вам даже не нужно платить налог с продаж.

Если имущество было подарено близкими родственниками, унаследовано, аннуитетно или приватизировано в надлежащее время, продавец освобождается от уплаты налога при его продаже, но в то же время не освобождается от подачи налоговой декларации.

Нужно ли платить пенсионеру?

Налоговый кодекс РФ не включает граждан пенсионного возраста в категорию льготников по уплате НДФЛ. Это означает, что все граждане, получающие доход от продажи недвижимости, обязаны платить налоги.

Пенсионеры, как правило, могут воспользоваться правом вычета имущества при расчете налоговой базы.

Они, как и все граждане, обязаны подавать налоговую декларацию, если владели жилой недвижимостью более короткий срок, чем законный. В противном случае к ним будут применены штрафные санкции.

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Собственник, владеющий квартирой менее 3 лет (с 2016 года — менее 5 лет), на момент продажи должен будет уплатить подоходный налог в размере 13% от выручки.

При этом он может получить вычет из налоговой базы не только за покупку, но и за понесенные им дополнительные расходы (ремонт, перерегистрация и т.)

В 2021 году люди, унаследовавшие квартиру по наследству, в дар, или граждане, приватизировавшие недвижимость, имеют право продать жилье через 3 года после получения имущества. При покупке дома у застройщика по договору долевого участия применяется правило 5 лет.

Налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности

Законом ФЗ-№ 382 внесены изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации. Сколько времени нужно, чтобы жить в квартире, чтобы продать ее беспошлинно?

Закон предусматривает следующие условия:

Таким образом, срок юридического владения жилой недвижимостью является ключевым условием для исчисления НДФЛ при продаже недвижимости. Однако в некоторых случаях есть возможность продать дом после 3 лет владения.

Например, унаследованную квартиру можно продать через 3 года владения.

Продавцу не придется платить НДФЛ, если он унаследовал жилую недвижимость до 01.01.2016. Если квартира была получена после 2016 года, продать ее без расчета налога можно будет только через 5 лет.

Как рассчитать налог?

Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ, граждане России вправе использовать формулу «Доходы — расходы» при исчислении налога».

То есть продавец недвижимости может учесть все понесенные им расходы, а именно:

Все расходы, связанные с продажей недвижимости, должны быть документально подтверждены!

При расчете налога необходимо учитывать следующие факторы:

Срок владения недвижимостью не влияет на уплату государственной пошлины при ее продаже. В любом случае уплата госпошлины производится до регистрации сделки в МФЦ или Росреестре без права отсрочки платежа. Размер вознаграждения зависит от существенных условий контракта.

Сумма для расчета налогового платежа будет равна кадастровой стоимости объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Например, если гражданин продал квартиру за 2,5 млн рублей с кадастровой стоимостью 2,7 млн ​​рублей, налог будет исчисляться не с суммы, указанной в договоре, а с кадастровой стоимости, умноженной на установленный законом коэффициент: 2 700 000 * 0,7 = 1890 000 руб.

Порядок уплаты налога

Для уплаты налогов при продаже квартиры вам необходимо обратиться в местную федеральную налоговую службу с такими документами, как:

Дополнительные документы для подачи в ФНС при необходимости:

После проверки документов гражданину сообщаются реквизиты, по которым он перечисляет налог в любой банк на территории Российской Федерации.

Лица, освобожденные от уплаты НДФЛ, вправе не подавать декларацию в ФНС (п.4 ст. 229 Налогового кодекса РФ).

В заключение следует еще раз напомнить, что в случае нарушения сроков подачи декларации или попытки уклонения от уплаты подоходного налога, полученного от продажи жилой недвижимости, с продавца будет начислен штраф в определенном размере процент уплаты налога.