Налогообложение при продаже земли

Налог на продажу земли

Продажа земли — это юридический процесс передачи прав собственности с установленной законом процедурой регистрации.

Любой доход, полученный физическим лицом, не подлежит налогообложению. Налог на продажу земли для физических лиц в 2021 году останется прежним — 13%.

К налоговым резидентам относятся граждане, прожившие в РФ не менее 183 дней. Этот срок сокращен для военнослужащих и госслужащих, находящихся в командировках.

Ставка налога для нерезидентов в России составляет 30%, согласно ст. 207 Налогового кодекса РФ.

Сроки владения

До 1 января 2016 года для всех категорий собственников период владения недвижимостью составлял 3 года, по истечении которых можно было не платить НДФЛ при продаже. С 2016 года этот период был продлен для всех, кроме нескольких категорий людей.

Если до вступления закона в силу владелец мог продать землю без уплаты налогов в течение 3 лет, то теперь с момента подписания договора купли-продажи должно пройти не менее 5 лет. Если задание было приобретено до 31 декабря 2015 года, применяются старые правила.

Налог на продажу земли

Срок может меняться в зависимости от региона проживания. Если предмет не был куплен, а унаследован или передан в дар, отсчет времени начинается со дня наследования.

Росреестр передает в налоговую службу всю информацию о сделках купли-продажи. Согласно ст. 210 ТУИР, для расчета налоговой базы принимаются все доходы физических лиц, полученные в любой форме.

Продавцы земли включают уплату НДФЛ, но есть категории граждан, которые освобождены от налогообложения, а другие, наоборот, получают значительные отчисления.

Налогообложению подлежит только земля, расположенная на территории России, в соответствии с законодательными актами, Налоговым кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 25.07.2012 г. 382.

Согласно последним поправкам в закон № 382-ФЗ изменился порядок налогообложения продажи земельного участка. Кроме того, внесены изменения в категории лиц, которые могут быть освобождены от уплаты налогов.

Уплата налога

При продаже земли владельцы этой земли, владеющие ею не менее 5 лет, должны платить налоги.

Не все обязаны платить налоги с выручки от продажи сайта. Кто освобожден от уплаты?

Для некоторых категорий людей этот срок сокращен до 3 лет, это собственники земли получили:

  • по наследству или дарению члена семьи;
  • по договору пожизненного содержания с иждивенцами;
  • приватизированная земля.
  • Налог на продажу земли

    Какая сумма не облагается налогом при продаже земли? Налог на прибыль не взимается, если земельный участок находится в собственности более 5 лет, если его стоимость не превышает 5 миллионов рублей.

    Кроме того, подоходный налог с населения не может быть уплачен, если земля была куплена по цене, меньшей или равной цене продажи, и если это можно подтвердить документально.

    Если товар продан на сумму, превышающую купленную, налог будет равен 13% от стоимости участка. НДФЛ не взимается в случаях, когда единственное жилье было продано специально для покупки другого жилого помещения.

    Согласно Налоговому кодексу РФ сумма налога не рассчитывается, если участок был приобретен до 2016 года и срок владения составляет не менее 3 лет (ст. 217 Налогового кодекса РФ). В этом случае не нужно рассчитывать и платить налоги в бюджет, а также подавать декларацию в налоговую службу.

    Расчет налога

    При продаже лота до истечения минимального срока расчет НДФЛ производится по выбору налогоплательщика.

    Это должно быть:

      Налог на продажу земли

    1. Вычет собственности. Если стоимость участка меньше 1 млн рублей, то платить НДФЛ с вычетом имущества не представляется возможным. За один год можно продать несколько участков, оформленных в собственность менее чем на 3 года, но вычет не будет больше 1 миллиона рублей. То есть остаточная сумма облагается налогом по ставке 13% для резидентов (для нерезидентов — 30%). Но в любом случае необходимо подать заявление 3-НДФЛ с указанием необходимого удержания.
    2. Вычет расходов. Применяется только для резидентов РФ для уменьшения выручки от продажи за счет покупки земли. Сюда входит стоимость процентов по кредиту и услуги агента по недвижимости. Понесенные расходы должны быть задокументированы.

    Должен ли я платить налоги, если земля поделена между двумя собственниками? При продаже земельного участка, находящегося в долевой собственности, при продаже двух долей в рамках одного договора имущественный вычет применяется единовременно.

    То есть на полную стоимость участка в размере 1 млн руб. Каждой стороне договора будет предоставлен вычет по 500 тыс. Руб. Если есть два контракта, то каждый собственник имеет право использовать вычет своей собственности в отношении своей доли.

    Размер налога

    Как рассчитывается доход от продажи сайта? Собственник участка должен уплатить налог при продаже земли, размер которого можно рассчитать.

    Размер дохода от продажи объекта определяется исходя из продажной стоимости объекта, указанной в договоре. Сумма, указанная в мировом соглашении, уменьшается на расходы, связанные с приобретением уступки, или на размер вычета имущества.

    Как рассчитать налоги? Например, вы купили землю в 2017 году за 1,2 миллиона рублей. В 2021 году вы решили продать его за 1 миллион 500 тысяч рублей. Ваша земля в собственности менее 3 лет. Вы можете выбрать наиболее выгодный налог на свое усмотрение.

    Налог на продажу земли

    Так, с вычетом имущества останется 500 тыс. Руб. Из расчета 1,5 млн. — 1 млн. НДФЛ составит: 500 х 13% = 65 тыс. Руб.

    Наиболее выгодным вариантом будет уменьшение налога на сумму расходов, то есть уменьшение 1,5 миллиона на 1,2 миллиона, что составит 300 тысяч рублей, которые мы умножаем на 13% и получаем 39 тысяч рублей.

    Если для покупки лота был взят банковский кредит, к расходам добавляются проценты по кредиту. В этом случае налоговая база станет даже меньше суммы уплаченных процентов.

    Порядок и сроки уплаты

    Если продается земля, находившаяся в собственности менее минимального срока, и на балансе есть подлежащий уплате налог, полученный доход декларируется в обязательном порядке. Даже если вы получите нулевой результат по НДФЛ, налоговый орган все равно требует подтверждения расчетов.

    Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и, получив доход, подать в инспекцию не позднее 30 апреля. Подоходный налог с населения необходимо уплатить не позднее 15 июля.

    Если декларация была подана в инспекцию ФНС вовремя, но срок уплаты налога не соблюден, за каждый день просрочки будет назначен штраф. Также они могут быть оштрафованы за несвоевременную подачу декларации.

    Налог на продажу земли

    Ожидается, что штраф за несвоевременную подачу декларации составит 5%. Штраф налагается не менее 1 тысячи рублей, даже если налоговые расчеты окажутся нулевыми. Если декларация и уплата налога не поданы, на гражданина налагается штраф — 20% от суммы дохода.

    Кроме того, налоговые органы при начислении долга взимают штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Поэтому лучше всего своевременно заполнить и подать декларацию в налоговую службу лично, через ФНС или государственные службы.

    Если налоговая служба по ошибке отправляет налоговое уведомление тем, кто должен быть освобожден от него, вам необходимо предоставить документы об освобождении от уплаты налогов.

    Занижение стоимости при продаже участка

    Бывают случаи, когда земельный участок продается по цене ниже кадастровой стоимости, чтобы избежать налогообложения. Чтобы не допустить занижения стоимости лота, Федеральным законом установлено, что стоимость лота, подлежащего налогообложению, не может быть меньше кадастровой стоимости.

    Если сумма дохода от продажи объекта оказывается меньше стоимости по земельной книге, то согласно Налоговому кодексу РФ для расчета за основу принимается коэффициент 0,7.

    Кадастровая стоимость указывается в кадастровом паспорте. Например, если это 5 600 000 рублей, то продажа будет облагаться налогом на минимальную сумму 3 920 000 рублей (5 600 000 х 0,7). Даже если участок будет продаваться по более низкой цене, налог необходимо уплатить с дохода в размере 3 920 000 рублей.

    Следовательно, все сознательные налогоплательщики должны знать, какой налог они обязаны платить в государственный бюджет при покупке земли.

    Помимо своевременной оплаты, необходимо вовремя подать декларацию в налоговую инспекцию, даже если лицо освобождено от уплаты НДФЛ.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Статьи про российские законы, советы и решения проблем
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: