Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия ДДУ): условия, порядок, сумма и изменения 2021 года

Многие граждане знают о возможности вернуть часть своих денег после покупки квартиры. При покупке строящегося жилья моменты заключения договора, оплаты и регистрации жилья не совпадают по времени. С учетом норм действующего законодательства рассмотрим подробнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры за DDU.

возможен ли возврат денег за строящуюся квартиру: законодательство

Налоговый вычет при покупке квартиры по схеме долевого участия ДДУ): условия, порядок, размер и изменения в 2021 году

Нет никаких юридических исключений, налагающих запрет на возврат в случае дошкольного образовательного учреждения. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть часть потраченных средств.

Закон разрешает эту процедуру при соблюдении следующих требований:

  • у соискателя должна быть белая зарплата и отчисления по налогу на прибыль в бюджет за последние 3 года;
  • квартира оплачена за счет собственных средств или в кредит;
  • право отказа не исчерпано;
  • в отношении квартиры должны быть документы, подтверждающие ее право собственности.

Передаточный акт станет ключевой картой. Именно с ним законодатель связывает появление возможности оформления возврата денег. Когда есть акт, ждать окончания строительства не нужно.

Действительно, налоговый вычет DDU — это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога — это перечисление налогоплательщику из бюджета отчислений с ранее уплаченных им с заработной платы.

Этот налоговый кредит не следует путать с вычетами с продаж — фиксированными и расходными. Это разные налоговые концепции.

Размер удержания с примером расчета

Главное правило — налоговый вычет по DDU предоставляется в размере стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод на всю сумму причитающихся денег. Срок полного возврата зависит от того, сколько налога налогоплательщик уплатил в текущем году. В течение одного года вы не можете вернуть больше суммы налогового вычета за долевое строительство квартиры, переведенной из зарплаты в бюджет. Баланс можно перенести на будущие периоды.

Упражняться. Е.В. Сидоров купил квартиру в 2017 году для детского дома за 1730000 руб. Он имеет право вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ. Ежемесячно от своего заработка он отчисляет в бюджет 4550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54600 рублей налогов (4550 * 12). Именно эту сумму он может вернуть себе за покупку жилья. Оставшаяся часть суммы, подлежащей возврату, может быть получена в будущем за счет последующих налоговых периодов.

Если квартира для ДДУ дороже максимальной суммы, то на вычет берется всего 2 миллиона рублей, а на возврат только 260 000 рублей.

Кроме того, если квартира приобретена в ипотеку, гражданин имеет право на дополнительную выплату процентов, уплаченных по договору ипотеки:

  • Учитываются только уже уплаченные проценты, а не проценты, рассчитанные в соответствии с графиком выплат.
  • Максимальный вычет процентов предусмотрен в размере 3 000 000 рублей, максимальный доход из бюджета — 390 000 рублей.

Для этого вам необходимо будет ежегодно получать справку из банка о фактически уплаченной сумме процентов. Оформить проценты «на будущее» можно будет не через работодателя, а только через налоговую.

Налоговый вычет на владение акциями рассчитывается с учетом принадлежащих владельцу акций. Если, например, два человека купили квартиру поровну, вычет делится пополам.

Порядок получения при покупке квартиры за DDU

Пошаговый алгоритм проектирования состоит из серии последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Это заявление также подходит для получения вычета за долевую собственность.

Куда обращаться

Любой гражданин может обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства для получения имущественного вычета за долевое участие в строительстве. Найти отдел, зная свой адрес, можно в специальной налоговой службе.

ВАЖНЫЙ! Лица, не проживающие по месту своей официальной регистрации, до получения вычета должны зарегистрироваться в инспекции Федеральной налоговой службы по месту фактического нахождения.

В налоговой инспекции принимаются документы на оформление списания и возврата уже уплаченных из бюджета денег. Но есть альтернатива: вы можете попросить своего работодателя прекратить удерживать подоходный налог с населения из вашей заработной платы до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Для этого вам понадобятся:

  1. Сначала обратитесь в инспекцию Федеральной налоговой службы и получите уведомление о вашем праве на льготы.
  2. Затем напишите заявление работодателю, приложив извещение из налоговой инспекции.

После контакта с работодателем зарплата увеличится на 13% до полной выплаты удержания.

Когда обращаться

Как правило, вы можете подать заявление на налоговый вычет по договору о владении капиталом и возврат из налоговой инспекции после года покупки нового здания, в котором была получена квартира. Ключевым фактором здесь является время фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то подать заявление на вычет можно будет в 2021 году и далее.

К тому же, если под рукой есть акт, то ждать завершения строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом неоднократно заявляли компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме No. 03-04-05 / 13862 от 16 марта 2015 г.

Когда покупатель решил подать заявку на работу для регистрации, нет необходимости ждать даже окончания срока — оформлять документы можно сразу после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в отношении сроков запроса платежа. Подписывая документ о передаче квартиры в 2019 году, акционер вправе декларировать налоговый вычет за участие в строящемся капитале в 2021 году и далее. Единственный важный нюанс, который необходимо учитывать, это то, что получить возврат НДФЛ можно будет только в течение трех лет до подачи апелляции. Например, если квартира была получена по акту в 2015 году, а гражданин запросил вычет в 2020 году, НДФЛ будет возвращен за 2019, 2018 и 2017 годы, но не за 2016 и 2015 годы.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру вам необходимо подготовить следующие основные документы:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Заявление в форме 3-НДФЛ. Здесь вы можете скачать пустую форму и образец заполнения.
  3. Помогает 2-НДФЛ, которые можно получить в бухгалтерии на работе.
  4. Заявление о возврате денег из бюджета.
  5. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт и, если право уже зарегистрировано, выписка из ЕГРН на жилье.
  6. Платежные документы на квартиру: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно вам могут понадобиться:

  1. Свидетельство о браке — при разделении брака с вычетом имущества, в случае совместной общей собственности супругов.
  2. Документы для детей.
  3. Договор займа, план погашения и справка об эффективной выплате процентов за год.

Если речь идет о налоговом вычете на долевую собственность, то каждый участник должен будет предоставить свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Если соискатель планирует получать деньги через работодателя, ему необходимо будет подготовить основной пакет документов согласно приведенному выше списку. Вместо заявления о возмещении налоговые органы должны будут подать заявление о подтверждении права на льготы. В ответ на вопрос будет выдано уведомление, которое затем необходимо доставить работодателю.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Агентство по доходам оценивает запрос на оплату покупки совместного жилья в течение 3 месяцев с даты подачи заявки. Дело в кабинетной проверке: сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в контексте данного дела. Еще месяц нужен для перевода средств в банк.

ВАЖНЫЙ! Если все в порядке, через 4 месяца деньги поступят на банковский счет, указанный в заявке на возврат.

Ограничения и причины отказа

Бывают ситуации, когда вычет не работает. Есть возможность получить налоговый вычет за DDU — рассмотрим их подробнее.

Не представлены документы или сведения содержат ошибки

В этом случае финансовая администрация информирует заявителя о невозможности проведения операции. Например, если налоговый вычет за долевую собственность запрашивает собственник в размере 100%. В этой ситуации необходимо устранить ошибки и правильно заполнить документы.

Заявитель уже ранее получил вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры по схеме долевого участия ДДУ): условия, порядок, размер и изменения в 2021 году

Для квартир, полученных до 2014 года, действует строгое одноразовое правило: покупатель имеет право получить оплату только один раз в жизни и только на сумму, потраченную на проживание. В такой ситуации не удастся «получить» сумму максимум до двух миллионов позже, поскольку будут применяться правила старой редакции.

После 2014 года платеж может быть получен повторно, если он не был исчерпан в максимальной сумме.

На покупку потрачены средства госпомощи, а не собственные (заемные)

Вы не сможете получить возмещение суммы единовременного пособия по беременности и родам, семейного капитала региона или свидетельства о государственном проживании, а также других видов помощи. Эти средства не принадлежали заявителю, и поэтому их возврат будет необоснованным.

Особенности получения вычета

В некоторых случаях налогоплательщикам приходится учитывать ряд характеристик, влияющих на порядок и пакет предоставляемых документов.

При приобретении квартиры по переуступке

Бывает, что первоначальный покупатель теряет интерес к жилью, а на его место приходит другой — по договору уступки. В этом случае право остается за конечным покупателем, которому необходимо предоставить в налоговую инспекцию:

  • копия оригинального DDU;
  • договор передачи с предыдущим покупателем;
  • передаточный акт;
  • документы, подтверждающие оплату проживания.

В остальном процедура регистрации не отличается от стандартной.

При приобретении квартиры через ЖСК

Этот способ получения жилья также регулируется требованиями Налогового кодекса. Право на получение в этом случае возникает с момента полной оплаты гонорара. Немаловажен также момент передачи квартиры объекту акта. Для оформления вычета необходимо предъявить:

  • документ (справка), подтверждающий полную оплату сбора;
  • передаточный акт (иначе — разрешение на сдачу дома в эксплуатацию).

По акту приема-передачи

Свидетельство о приемке — ключевой документ в процессе регистрации вплоть до регистрации права собственности. Эту регистрацию не нужно ждать, достаточно предъявить ее к налоговой декларации. Порядок получения вычета описан выше.

Изменения в 2021 году

В 2021 году серьезных изменений в законодательстве по этому вопросу не ожидается. Но нельзя забывать о предыдущих важных изменениях:

  • после 2014 года вы можете запросить вычет «дважды» или запросить неиспользованную сумму повторно;
  • максимальная сумма процентов — 3 миллиона рублей (ранее ограничений не было).

Об этих нюансах нужно помнить при оформлении документов.

Льготы пенсионерам

Пенсионеры, рабочие и неработающие могут воспользоваться очень полезной государственной субсидией. Они имеют право на возврат денег не только за год покупки квартиры, но и за три года, предшествовавшие покупке. Главное, чтобы в этот период у пенсионера имелся налогооблагаемый доход, с которого он переводил на баланс НДФЛ.

Пример. Пенсионер Иванова Л.А вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 году он купил квартиру на ДДУ — подписал акт приема-передачи, но в этом году у него не было дохода, с которого удерживался бы НДФЛ. Пенсионер имеет право требовать возмещения налогов за 2019, 2018 и 2017 годы, продолжая работать.

Таким образом, оформить налоговый вычет после покупки квартиры для дошкольного образовательного учреждения достаточно просто — достаточно собрать документы и отправить их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, но при возникновении затруднений наши читатели могут воспользоваться советом дежурного юриста сайта.

Вы можете узнать больше о налоговых вычетах по ипотеке и процентных доходах в специальном посте ниже.

Будем благодарны за оценку, лайк и репост поста.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Статьи про российские законы, советы и решения проблем
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: