Дорога к цивилизации вымощена налоговыми поступлениями. Этой истине уже несколько сотен лет. Налоги были, есть и будут, особенно если речь идет о недвижимости.
Продавая квартиру, налогоплательщики активно интересуются налоговыми вопросами.
В каких случаях сделки с продажей квартир могут быть интересны налоговым органам, нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры, сколько лет должно быть вашему дому, чтобы не платить налоги — все это мы рассмотрим и другие проблемы в статье.
- Нормативное регулирование
- Особенности предоставления декларации при продаже квартиры
- Давность обладания для освобождения от налога
- Применение вычетов
- Декларация по форме 3-НДФЛ
- Порядок заполнения
- Перечень документов
- Особенности подачи налоговой декларации
- Куда подавать декларацию
- Срок уплаты налога
- Способы подачи декларации
- Ответственность за нарушение правил подачи
- Заключение
Нормативное регулирование
В этом году не нужно подавать декларацию, если в прошлом году была продана квартира, находившаяся в собственности налогоплательщика более 3 лет. Данная норма указана в письме Федеральной налоговой службы РФ № BS-19-11 / 53 от 30.03.2016.
В случае продажи объектов недвижимости, приобретенных до 1 января 2016 года и находящихся в собственности менее 3-х лет, уже существует обязанность подачи декларации о продаже квартиры на срок менее 3-х лет. Причем сделать это до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Подайте документы в местную налоговую инспекцию. Все эти процедуры изложены в статьях 228 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации.
Проще говоря, если в прошлом году была продана квартира, которая находилась в собственности менее 3 лет, бывший собственник должен самостоятельно подать декларацию и уплатить НДФЛ.
Если квартира, приобретенная до 1 января 2016 года, находилась в собственности более 3 лет, доход, полученный от ее продажи, не облагается налогом. Согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, этот доход не подлежит декларированию.
Для объектов, право собственности на которые было зарегистрировано после 1 января 2016 г. 382 от 29 ноября 2014 года. Это означает, что выручка от продажи данного объекта налогом не облагается, но при условии, что квартира находится в собственности собственника в течение минимального времени.
Об этом говорится в пункте 2 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ. Как правило, этот срок составляет 5 лет. Но для отдельных объектов предполагается исключение.
Например, 3 года устанавливается, если право собственности на недвижимость передано в дар от близкого родственника, по наследству, приватизации или по договору ренты.
Особенности предоставления декларации при продаже квартиры
Налоговая декларация выполняет информационную функцию и одновременно инициирует механизм контроля со стороны Федеральной налоговой службы. Этим документом продавец сообщает, что он обязан уплатить налог в определенной сумме.
Если речь идет о продаже квартиры, то документ оформляется в виде 3-НДФЛ. Но не всегда в этом есть необходимость. Доход освобождается от налогообложения, если до продажи продавец официально владел квартирой дольше установленного минимального срока в 3 года.
Граждане, получающие пенсию, не освобождаются от обязанности отчетности. Они должны отчитываться перед бюджетом в общих чертах.
Если квартира сдана в дар, декларацию подавать не нужно.
Давность обладания для освобождения от налога
важно правильно установить дату регистрации жилищных прав продавца в Росреестре. Этот факт указывается в выписке из ЕГРН и в Свидетельстве о праве собственности.
В этих документах есть строка «по которой регистрационный номер .. внесен в реестр единого государственного права (недвижимое имущество) ДД.ММ.ГГГГ…». — это дата регистрации.
Впоследствии возможны 2 сценария:
3 года устанавливается, если жилье было передано по наследству или получено в дар, приватизировано или после сдачи внаем. В остальных случаях срок содержания под стражей составляет 5 лет.
также важно, на кого зарегистрирован дом. Для подачи налоговой декларации важен период владения продавцом, а не членами его семьи. Владение нельзя прерывать.
Применение вычетов
Если вы обязаны платить налог с продаж, вы можете уменьшить эту сумму, применив налоговый вычет.
Законодательством предусмотрено 2 вида отчислений:
Алгоритм заявки прост: из суммы дохода вычитается фиксированный расход или вычет. Полученный баланс умножается на ставку налога. В результате получается сумма налога, которую необходимо уплатить.
Бывают ситуации, когда сумма вычета больше или равна сумме дохода. Квартиру можно продать за 900 тысяч рублей, в этом случае будет произведен фиксированный вычет. Но даже если в результате использования вычета налог становится нулевым, декларацию все равно необходимо представить.
Декларация по форме 3-НДФЛ
Налогоплательщиков может заинтересовать следующий вопрос: например, я продал квартиру, какую декларацию мне подавать в Налоговое управление?
Для декларирования доходов, полученных от продажи квартиры, применяется только форма 3-НДФЛ. Что это за документ и как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, мы рассмотрим дальше.
Порядок заполнения
Форму 3-НДФЛ можно заполнить двумя способами:
С первым вариантом все прозрачно. Вам необходимо открыть форму 3-НДФЛ в личном кабинете и заполнить ее построчно и с помощью подсказок.
Рассмотрим подробнее второй вариант: как скомпилировать 3-NDFL с помощью программы. Особых сложностей в этом нет, важно соблюдать инструкцию:
- Загрузка на персональный компьютер и установка программы происходит автоматически и занимает около 10 минут. Перед компиляцией рекомендуется прочитать аннотацию к программе.
- Откройте программу, после чего откроется окно «Условия установки» — укажите тип 3-НДФЛ, выберите техосмотр по месту жительства из списка, отметьте табличкой налогоплательщика «Другое физическое лицо», в пункте «Подлинность подтверждена» укажите «Лично» или «По доверенности».
- Следующая форма для заполнения — «Информация о декларанте», необходимо ввести личные данные: ФИО, налоговый код, дату и место рождения, паспорт, гражданство, контакты.
- Выберите вкладку «Доход, полученный в Российской Федерации», в окне «Источники оплаты» нажмите на знак плюса и введите «Квартира на продажу». В следующем поле также необходимо нажать на знак плюса и в появившемся списке выбрать код «1510». Далее необходимо указать сумму продажи квартиры.
- Установите флажок, если недвижимость была приобретена после 01.01.2016.
- Заполните активные поля, чтобы ввести кадастровую цену.
- Укажите коды удержания: «901» — для фиксированного удержания, «903» — для удержания расходов, «0» — без удержания.
- В соседнем поле укажите размер удержания.
- Нажмите кнопку «Просмотр» — заполненная декларация откроется на экране.
- Сохраните документ, распечатайте и отправьте в налоговый орган.
Перечень документов
Одной декларации будет недостаточно, необходимо будет приложить список документов. Ниже представлены документы, необходимые для подачи декларации о продаже квартиры:
Фиксированный вычет не нужно подтверждать документами, достаточно заявить о его применении.
Особенности подачи налоговой декларации
Если вы покупаете квартиру, нет обязательных сроков и правил подачи документов на вычет. При продаже квартиры законодательством установлены жесткие требования к подаче декларации.
Несоблюдение сроков чревато неприятными последствиями и финансовыми потерями. Существуют определенные правила подачи декларации 3-НДФЛ.
Куда подавать декларацию
Ваши документы и декларацию не будет принимать ни одна налоговая служба, а только та, в которой зарегистрирован продавец недвижимости.
Если налогоплательщик проживает в одном регионе, а квартира находится в другом, необходимо будет зарегистрироваться в новой налоговой инспекции, а затем подать декларацию и документы.
Узнать налоговый орган, в котором вы зарегистрированы, можно через службу ФНС России.
Срок уплаты налога
Время для полового акта строго фиксировано. Документы необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором производился расчет. Например, если квартира была продана в 2021 году, крайний срок подачи документов в налоговый орган — 30 апреля 2021 года.
Способы подачи декларации
Отправить документы можно тремя способами:
Сумму налога необходимо перечислить до 15 июля. Никто не снимет его автоматически со счета.
Если по договору расчет платежей производится в рассрочку и выплаты приходятся на разные годы, необходимо декларировать налог в том году, в котором деньги были фактически получены.
Ответственность за нарушение правил подачи
Информация о том, что будет, если вы не подадите декларацию о продаже квартиры, представлена в таблице:
| Нарушение | Размер штрафа | Статья Налогового кодекса РФ |
| Документы не поданы до 30 апреля | 5% налог за каждый месяц просрочки, но не более 30 % | 119 |
| Возврат подан, но налог не уплачен | Штраф от суммы налога 1/300 ставки ЦБ за каждый день приема | |
| Декларация не подана и налог не уплачен | 20% НДФЛ плюс проценты | 122 |
Заключение
Продажа дома предполагает появление у продавца определенного дохода, который подлежит обязательному декларированию. Налоговые органы не узнают об этом автоматически, но смогут сделать это после проверки.
Но нужно ли подавать декларацию о продаже квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет? Этот случай — исключение. Нет необходимости подавать декларацию или платить налоги.
Вы можете самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Декларацию с документами необходимо подать в строго установленный срок. Их нарушение грозит применением санкций.
