Особенности уплаты налога с продажи долевой собственности - Статьи про российские законы, советы и решения проблем

После продажи недвижимости полученный доход облагается налогом. Эта сумма может быть большой, и продавец автоматически думает, как рассчитать налог с продаж долевого имущества и уменьшить его.

Уважаемые читатели! В наших статьях рассказывается о типичных способах решения юридических проблем, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить вашу конкретную проблему, воспользуйтесь формой онлайн-консультации справа или позвоните по телефону +7 (499) 350-37-25. Это быстро и бесплатно!

Долю определенной собственности можно продать по личным причинам, если вы хотите переехать, улучшить жилищные условия и т.д. Причин много, но по большей части процедуры продажи и налогообложения неизбежны.

Продавая какой-либо объект недвижимости или его долю, продавец получает прибыль. Взимается налог на прибыль в размере 13%. Но не всегда — это зависит от срока его владения.

Важно! Справки о подоходном налоге с физических лиц можно подавать только в электронном виде с электронной подписью. Его сертификат можно получить бесплатно после регистрации в личном кабинете.

Содержание

Нужно ли платить налог с продажи долевой собственности?
Как рассчитать сумму НДФЛ?
Особенности уплаты налога
Как уменьшить размер налога при продаже доли в квартире?

Нужно ли платить налог с продажи долевой собственности?

Декларацию необходимо подавать в отношении доходов, полученных от продажи автомобилей и недвижимости, независимо от того, является ли помещение жилым или коммерческим.

Только сумма налога будет отличаться, если коммерческое имущество принадлежало предпринимателю и использовалось для его бизнеса. Тогда НДФЛ будет рассчитываться не на основании права собственности, а на основании профессионального налогового вычета.

Как рассчитать сумму НДФЛ?

Для расчета суммы используются 2 метода:

Когда семья из 2 или более акционеров продает недвижимость по 1 контракту. В этом случае каждый из акционеров соглашается платить налог, предъявляя справку 3-НДФЛ. Сумма должна определяться пропорционально долевой собственности каждой стороны сделки. Так, если частный дом продается за 4 500 000 рублей, при этом доля одного собственника составляет, а второго, и он находится в собственности менее 3-х лет, формула расчета будет выглядеть так.

Для первого участника: 4 500 000/4 * 3 (доход) — 1 000 000/4 * 3 (вычет) = 2 625 000 * 13% = 341 250. Это означает, что сумма налога на прибыль составляет 341 250 рублей. В случае второго участника действует та же формула, только пропорционально его доле, то есть: 4 500 000/4 — 1 000 000/4 = 875 000 * 13% = 113 750 руб.

Когда все стороны сделки имеют равные доли недвижимого имущества на срок менее 3 лет. При этом вычет для каждого из акционеров составляет не более 1 000 000 рублей, а остальная часть дохода облагается налогом по ставке 13%.

Особенности уплаты налога

Особенности уплаты налогов:

вычет на имущество, находящееся в долевой собственности, определяется всеми собственниками по взаимному соглашению;

сумма, превышающая размер вычета, подлежит налогообложению;

как пояснили в ФНС, при продаже недвижимого имущества в виде единого объекта, принадлежащего 2 и более лицам менее 3 лет, вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между ними в равных долях;

удержание предусмотрено только в случае представления соответствующей декларации (3-НДФЛ) с приложением доказательного пакета документов до конца отчетного периода;

при покупке нового объекта недвижимости предоставляется пакет документов, подтверждающий затраты, а в справке 3-НДФЛ указывается налоговый вычет в размере не 1000000 рублей, а суммы, потраченной на сделку;

унаследованное имущество облагается налогом на 3 года владения, не унаследованное и приобретенное после 01.01.2016 — 5 лет;

расходы на ремонт, коммунальные платежи и прочее не влияют на размер уплаченного налога;

если в 3-НДФЛ заведомо занижается стоимость продаваемого имущества более чем на 70%, ФНС взимает дополнительный налог;

при продаже недвижимости у нескольких собственников по отдельным договорам каждый имеет право на вычет в размере 1 000 000 рублей, а не как при сделке с 1 договором;

нет отдельных льготных категорий граждан по налогообложению доходов от проданного имущества;

если, владея долей более 5 лет, ее размер изменился менее, чем этот период, доход, полученный от продажи этого имущества, еще не подлежит налогообложению, так как он является собственником данного объекта более 5 лет годы;

если за 1 год было продано 2 квартиры, первый вычет составляет сумму документально подтвержденных расходов, а второй — 1 000 000;

проданный недостроенный дом, находящийся в собственности менее 3 лет, облагается налогом по ставке не более 250 000 рублей, поскольку он не является жилым и относится к категории «иное имущество», а в правоотношениях до 27.12.2009 — 125 000 рублей.

Внимание! Конец отчетного периода и конец года — разные понятия. Подоходный налог с населения необходимо подать до 30 апреля, а налог — до 15 июля.

В противном случае налоговые органы будут вправе наложить санкцию на бывшего владельца доли в размере 5% от суммы полученного налога на прибыль за каждый месяц, но в размере не менее 1000 рублей и не более 30%.

Все нарушения, связанные с несвоевременной сдачей документа, выявляются во время ревизии. По его результатам составляется соответствующий акт, который в течение 5 дней вручается нарушителю.

Как уменьшить размер налога при продаже доли в квартире?

Сумма налога при продаже доли в квартире может быть довольно высокой, поэтому вы хотите ее уменьшить.

Согласно закону, кадастровая стоимость теперь должна быть равна указанной в договоре на момент продажи, что снижает количество случаев мошенничества из-за намеренного занижения стоимости и нежелания нести налоговое бремя. Если в декларации указана меньшая сумма, налоговые органы имеют право взимать оставшуюся сумму.

Поэтому лучше всего легальными способами сэкономить на налогах при продаже доли квартиры или другого имущества:

Освобождение от них. Это возможно, если у вас есть недвижимость, которая передавалась по наследству более 3 лет, или недвижимость, которая не передавалась по наследству более 5 лет.
Использование имущественного вычета. Желательно, когда вы владеете акциями меньше указанных сроков. В случае продажи для максимальной экономии желательно заключить по 1 договору купли-продажи на каждого участника сделки, потому что вычет в размере 1000000 будет предусмотрен не для всех акционеров, а для каждого из них.

Для получения налогового вычета акционер должен:

иметь официальную работу или иметь постоянный налогооблагаемый доход;

подать в ФНС декларацию с приложением пакета подтверждающих документов.

вы можете определить, облагается ли доля налогом на продажу собственности, исходя из продолжительности ее владения. В этом случае преимущества перед статусом налогоплательщика отсутствуют, весь доход облагается ставкой 13%.

Примечание! Для исключения штрафов ФНС требуется своевременная подача декларации даже в случае владения долей наследства более 3 лет или ненаследства более 5 лет. Избежать налогового бремени можно как по истечении этих периодов, так и за счет обнуления дохода при покупке новой недвижимости.