Все землевладельцы обязаны платить земельный налог. Эта обязанность появляется сразу после государственной регистрации переуступки.
Налог уплачивается в бюджет муниципального образования, на территории которого расположен участок.
Но как рассчитывается налог на имущество? Какие тарифы используются в этом случае? Возможны ли послабления? Все ответы на вопросы будут даны в этой статье.
Общее описание
Земельный налог — это местные налоги, устанавливаемые индивидуально в каждом населенном пункте страны. Это регулируется налоговым и земельным кодексами Российской Федерации и документацией, утвержденной органами местного самоуправления.
На размер этого налога влияет кадастровая стоимость участка. Налоговая база — это оценочная стоимость участка на 1 января каждого года. Применение этого метода позволяет приравнять стоимость земли к рыночной цене.
Налог на имущество взимается с лиц, владеющих землей на основании ряда прав:
Граждане, которые владеют землей в кредит в пользование или в аренду, не обязаны платить этот налог.
Сроки уплаты
Перевод налога на имущество должен быть осуществлен в установленные сроки. Согласно налоговому законодательству, землевладелец может платить налоги в виде авансовых платежей.
В 2021 году они составят 25% от общего годового налога. Эти взносы должны выплачиваться ежеквартально.
Но совет может установить другие условия для внесения авансов, поэтому рекомендуется ознакомиться с графиком платежей в вашем районе на веб-сайте ФНС перед тем, как совершать платеж. В большинстве случаев оплата производится через 30 дней после окончания квартала.
Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налог на имущество с учетом уведомлений ФНС, отправляемых в конце каждого налогового периода. Федеральный закон № 347 человек освободили данную категорию граждан от необходимости подачи деклараций на землю.
Расчет и уплата налога для юридических лиц должны быть произведены до 1 февраля, следующего за окончанием следующего налогового периода. Уплата налога в местный бюджет производится на основании положений, утвержденных в данном населенном пункте. Но делать это нужно не до подачи налоговой декларации.
Для физических лиц налог на имущество рассчитывается непосредственно налоговыми органами. Для этого они используют данные Росреестра.
Эта категория плательщиков должна произвести оплату до 1 декабря следующего года. Например, налог за 2016 год необходимо уплатить до 1 декабря 2017 года.
Налоговая служба уведомляет всех налогоплательщиков о необходимости уплаты налога на имущество. Такие сообщения отправляются как минимум за месяц до срока оплаты. В них указывается предмет, сумма налога, налоговая база и дата уплаты.
Как рассчитать налог на землю
Для расчета земельного налога по его кадастровой стоимости налоговая база умножается на ставку, которая устанавливается индивидуально властями каждого муниципального образования.
Если сайт находится в совместном владении, в формулу расчета также добавляется размер доли. А если у вас есть надел менее года, то также учитывается коэффициент владения данным объектом налогообложения.
Есть два типа налоговых ставок. Они различаются категорией земли:
Это максимальная ставка, которая не может быть превышена местными властями.
Изменения в кадастровой стоимости
Иногда происходят изменения кадастровой стоимости земли. Это возможно при переводе территории в другую категорию или по решению суда.
Если в течение налогового периода произошли изменения, расчет налога по новой кадастровой стоимости возможен уже с 1 января другого периода.
В некоторых случаях эти изменения влияют на предыдущие налоговые периоды. В таких ситуациях налог пересчитывается с учетом новой кадастровой стоимости. Впоследствии измененные декларации подаются в налоговую инспекцию.
Кадастровый номер
При регистрации всем объектам недвижимости присваивается кадастровый номер, который представляет собой уникальный цифровой код.
С его помощью осуществляется систематизация данных об объектах и оперативное получение информации о зарегистрированных сайтах. С помощью этого кода вы можете рассчитать налог на недвижимость.
Как правильно рассчитать налог
Рассчитать налог на имущество можно двумя способами.
Первый вариант — это самостоятельный расчет по приведенной выше формуле расчета (кадастровая стоимость умножается на ставку налога). И второй вариант — использовать кадастровый код.
Для расчета налога на имущество по коду вы можете воспользоваться калькулятором на сайте ФНС. На основании введенных данных специальная программа рассчитает кадастровый налог.
Льготы
Некоторым категориям граждан предоставляются льготы по уплате земельного налога. Сюда входят пенсионеры и люди предпенсионного возраста (за 5 лет до выхода на пенсию).
Для льготных категорий граждан снижена налоговая база для земли площадью 6 га. Льгота предоставляется налогоплательщикам при разовом назначении.
При этом земля должна находиться в их собственности, в пожизненном наследстве или в бессрочное пользование.
В некоторых регионах также есть дополнительные преимущества. Например, в Москве отдельным категориям граждан предоставляется снижение налоговой базы на 1 млн руб.
А коренные жители Дальнего Востока, Сибири и Севера полностью освобождены от этого вида налогообложения.
Но льгота распространяется только на земли, предназначенные для развития и сохранения промышленности, сельского хозяйства и их обычного образа жизни. Освобождение от налога на имущество не распространяется на арендованную землю.
Для получения пособия вам потребуются следующие документы:
Документы можно подать в МФЦ или налоговую инспекцию.
В завершении
Земельный налог является обязательным для большинства землевладельцев. Его оплачивают физические и юридические лица.
Расчет земельного налога по кадастровой стоимости заключается в умножении ставки налога на налоговую базу.
В некоторых случаях вы можете добавить дополнительные значения (свойства и размерность). Льготы доступны определенным категориям граждан.
