Многих интересует вопрос, как часто можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?
По общему правилу, если гражданин ранее получал возврат НДФЛ при покупке дома, он больше не предоставляется.
Но любой налогоплательщик имеет право повторно запросить возмещение, если есть остаток или не использовал право на компенсацию расходов по ипотеке.
Возврат за покупку жилья
Сколько раз в жизни вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры? Возврат денежных средств при покупке квартиры оформляется однократно.
Пособие на недвижимость относится к стоимости приобретения жилой площади и выплаты процентов по ссудным средствам в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Чтобы правильно оформить вычет при покупке жилой недвижимости, необходимо ознакомиться с рядом ограничений по данному виду налоговых льгот.
Основным моментом, от которого зависят лимиты вычета, является дата покупки квартиры, за которую вы хотите получать платежи.
Датой регистрации собственности считается:
- Дата права регистрации объекта недвижимости по договору купли-продажи на основании выписки из ЕГРН.
- Дата заключения договора купли-продажи дома по соглашению о владении акциями.
Вычет в зависимости от года
Если вы приобрели жилой объект до 01.01.2014, льготу по налогу на имущество можно получить только в отношении приобретенного объекта и только один раз в жизни. При этом не имеет значения, сколько денег вы потратили на покупку недвижимости и какую сумму имущественного вычета вы получили.
Если стоимость жилья не позволяла получить максимальный возврат налога, неиспользованный остаток за другой период и на другой объект не переносится, каждый раз при его покупке, в соответствии с Федеральным законом N 212-ФЗ.
С 1 января 2014 года изменились правила получения НДФЛ на проценты по ипотеке:
- Максимальная сумма кредитного вычета не должна превышать 3 млн руб. На счет пользователя возвращается 13% от этой суммы, то есть до 390 тысяч рублей.
- Вычет процентов больше не привязан к основному налоговому вычету. Теперь вы можете получить основной вычет для одного жилого объекта и процент — для другого.
- Единовременная квитанция о вычете оставалась на проценты по ипотеке.
Например, в 2014 году клиент банка купил жилье на 9 миллионов рублей, из них 8 миллионов в кредит. Выплаченные проценты составили 4 миллиона рублей. Гражданин имеет полное право на два вычета из НДФЛ: на стоимость покупки дома и на проценты по ипотеке.
Получите следующую сумму:
- По основному удержанию (2 миллиона рублей) на счет пользователя будет возвращено до 260 тысяч рублей.
- При удержании процентов (3 миллиона рублей) на счет будет зачислено до 390 тысяч рублей.
- Возврат 650 тыс. Руб.
Сколько раз я могу использовать эту привилегию? Если человек никогда не получал вычет до 2014 года, право на налоговый вычет может быть использовано для нескольких жилых объектов. Главное, чтобы размер основного удержания на человека не превышал 2 млн рублей.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, если вычет не был произведен по максимуму, его остаток может быть получен при покупке другого недвижимого имущества. Правило распространяется на апартаменты, приобретенные после 1 января 2014 года.
Например, зарплата гражданина Иванова составляет 30 тысяч рублей в месяц, кроме того, ему были присуждены премии в размере 60 тысяч рублей. Таким образом, он зарабатывал 420 тысяч рублей в год. Удержание 13% налога составило 54 600. После 2014 года он купил квартиру за 1,5 млн рублей и получил компенсацию расходов. Оставшиеся 850 тысяч рублей он получит в течение 2 лет и 7 месяцев.
Раньше он не мог получить эту сумму, так как купил жилплощадь на сумму меньше максимального вычета. При подаче заявки на возмещение покупателям было предложено обдумать свое решение, поскольку в будущем может возникнуть перспектива покупки другой дорогой жилой недвижимости.
Другой пример. Дом куплен в 2011 году за 900 тысяч рублей. Заявитель получил на свой счет 13% от этой суммы, или 117 тысяч рублей. Еще один жилой объект был приобретен в 2021 году.
Владелец собственности больше не может использовать неиспользованный остаток для нового дома, так как он исчерпал свое право, купив квартиру до 2014 года, когда вычет процентов по ипотеке был связан с основным вычетом. Таким образом, сумма налога на проценты не имела максимального предела, можно было вернуть 13% от уплаченных процентов.
Если вы приобрели недвижимость до этой даты и использовали только компенсацию затрат на покупку, вы можете использовать вычет процентов по ссуде на другую недвижимость, если она была приобретена после 2014 года.
Если квартира была приобретена в 2010 году и получен налоговый вычет, новая покупка по ипотеке в 2013 году будет происходить без получения процентов по ипотеке. Но если вторая покупка была совершена после 2014 года, то покупатель вправе получить вычет процентов по ссуде на новое жилье, увеличив остаток вычета до 2 млн рублей.
Квитанция о вычете, выданная до 2001 г., не засчитывается.Если платежи в собственность были произведены до этого года, считается, что лицо не воспользовалось вычетом.
В письме Минфина РФ говорится, что при покупке нового дома после 01.01.2001 любой желающий может снова получить имущественный вычет.
Например, в 1998 году вы купили дом и до 2001 года могли получать вычеты. В 2015 году вы купили новый дом. У вас есть право снова запросить налоговый вычет, но если платежи по кредиту были произведены после 01.01.2001, Налоговое агентство откажет.
Покупка квартиры во второй раз
При покупке второй жилой площади с налоговым вычетом с 2014 года новое законодательство гарантировало право человека на получение компенсации в полном размере. Возврат подоходного налога с населения теперь можно производить в разные периоды жизни, даже в пенсионном возрасте.
возврат налогов можно получить за вторичную покупку, если жилье закреплено за несовершеннолетним ребенком. Возврат подоходного налога с населения, с другой стороны, остается на усмотрение родителей или опекунов, поскольку они понесли расходы на покупку квартиры.
Ребенок после 18 лет имеет право воспользоваться возмещением НДФЛ при повторной покупке недвижимости, когда у него есть собственные расходы на покупку дома или выплату ипотеки.
Сколько раз предоставляется вычет? Если вычет на приобретение жилой недвижимости уже был использован, возврат НДФЛ Налоговым кодексом РФ не предусмотрен. Но возможно вторичное возмещение затрат по ипотеке, согласно уставу Минфина и Федеральной налоговой службы РФ.
Например, житель Муромова 5 лет назад купил квартиру за 2 миллиона 150 тысяч рублей, а в 2021 году купил еще один объект за 2 миллиона 450 тысяч рублей. Вместе с процентами он должен выплатить 3 миллиона 350 тысяч рублей.
Получая 100 тысяч рублей в месяц, его заработок за год составил 1,2 миллиона рублей за вычетом 13% налога, что равняется 156 тысячам рублей. При высокой заработной плате деньги возвращаются быстро, в данном случае через 1 год и 7 месяцев.
Кроме того, гражданин может потребовать выплаты по ипотеке в рассрочку, но по несколько иной схеме. Здесь деньги можно вернуть только в пределах уплаченных за год процентов, даже если НДФЛ было уплачено больше.
Если гражданин будет платить 500 тысяч рублей процентов в месяц, то получится вернуть только 13%, то есть 65 тысяч рублей, даже если он заплатит больше налогов — 156 тысяч рублей. Каждый год вам необходимо будет предоставить справку от кредитора о состоянии кредита для погашения долга.
Возможно получить дополнительную компенсацию за приобретение второй квартиры, если не была достигнута максимальная сумма, полученная при покупке первой квартиры.
Например, гражданин купил квартиру за 1 миллион 250 тысяч рублей, и в своей ИФНС он уже получил требуемую компенсацию. Затем он купил долю в другой квартире за 750 тысяч рублей.
Теперь он снова может получить налоговый вычет в балансовой части. В том же режиме могут быть возмещены проценты, если не реализовано право на возмещение в размере 3 млн руб.
Деньги можно вернуть снова из другой квартиры, купленной в кредит в банке. Например, на строительство дома человек берет ипотеку в размере 500 тысяч рублей, которая с процентами составляет 1,3 миллиона рублей. За все заплатил, через время покупает квартиру с помощью ипотеки. Поскольку в первый раз он не воспользовался своими правами, он может потребовать компенсацию в счет погашения кредита.
На сколько квартир вы можете получить налоговый вычет? Компенсация за новое жилье не ограничивается двумя объектами, компенсация может быть получена за бесчисленное количество квартир, если их можно будет приобрести после достижения утвержденного максимума, что бывает редко.
Срок получения налогового вычета
Те граждане, у которых низкая заработная плата, могут выплатить лишь небольшую часть компенсации. Если налоговый вычет использован не полностью, он переносится на следующий год до полной оплаты. Этот процесс неограничен и может занять десятки лет.
Например, гражданин купил квартиру за 2 миллиона рублей и должен платить проценты по кредиту на 20 лет. При зарплате 30 тысяч рублей без налога в 3900 рублей он может возвращать 46 800 рублей в год.
Для начала ему возместят расходы на жилье в размере 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей). Срок погашения — 5 лет и 5 месяцев. При увеличении дохода человека срок выплаты будет сокращаться, а при уменьшении — увеличиваться.
Кроме того, заявителю будет выплачена компенсация процентов, деньги могут быть возвращены после оплаты за каждый год. В этом случае процесс может затянуться на 20 лет, но, возможно, даже меньше, если ему удастся сначала заплатить банку. Если налоговый вычет не использован в полном объеме, остаток будет переноситься неограниченное количество раз.
Документы
очень важно своевременно и правильно подать документы и выписку 3-НДФЛ. Для получения вычета НДФЛ при покупке квартиры необходимо подготовить пакет документов, в который входят:
Затем пакет документации необходимо передать в налоговую инспекцию одним из нескольких способов:
Выводы
Таким образом, каждый налогоплательщик Российской Федерации имеет право раз в жизни использовать 2 миллиона рублей на покупку квартиры и 3 миллиона рублей на расходы, связанные с выплатой процентов.
До 2014 года остаток не мог быть получен при запросе возврата денежных средств ниже максимальной, предусмотренной Налоговым кодексом.
Деньги можно вернуть за одну квартиру, а проценты за другую. Если родители возместили расходы ребенка, он не теряет право на возврат по достижении совершеннолетия.
